有価証券報告書-第78期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資計画に照らして、必要な資金(主に銀行借入)を調達しております。一時的な余資は主に流動性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金を銀行借入により調達しております。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。
投資有価証券は主に株式、債券および匿名組合出資金であり、市場価格の変動リスクに晒されております。また、社員に対し長期貸付けを行っております。
ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、設備投資に係る資金調達および初期費用の平準化を目的としたものであり、契約満了日は決算日後最長5年であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社は、与信管理規定に従い、営業債権について、営業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。連結子会社についても、当社の与信管理規定に準じて、同様の管理を行っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
上場株式、債券および匿名組合出資金については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、また、非上場株式については、市況や取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき担当部署が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。連結子会社についても、当社の資金繰計画等に準じて、同様の管理を行っております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,364,750	2,364,750	―
(2)受取手形及び売掛金	2,528,268	2,528,268	―
(3)投資有価証券	845,180	845,180	―
(4)長期貸付金	971	979	7
資産計	5,739,171	5,739,179	7
(1)支払手形及び買掛金	(568,927)	(568,927)	―
(2)リース債務(流動負債)	( 28,665)	( 28,716)	△51
(3)未払法人税等	( 95,609)	( 95,609)	―
(4)未払消費税等	( 67,715)	( 67,715)	―
(5)リース債務(固定負債)	( 89,080)	( 89,537)	△457
負債計	(849,998)	(850,506)	△508

当連結会計年度(2021年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	2,551,856	2,551,856	―
(2)受取手形及び売掛金	2,362,551	2,362,551	―
(3)投資有価証券	1,566,762	1,566,762	―
(4)長期貸付金	18	18	0
資産計	6,481,188	6,481,188	0
(1)支払手形及び買掛金	(550,198)	(550,198)	―
(2)リース債務(流動負債)	( 26,431)	( 26,465)	△34
(3)未払法人税等	(103,742)	(103,742)	―
(4)未払消費税等	( 42,297)	( 42,297)	―
(5)リース債務(固定負債)	( 67,950)	( 68,209)	△259
負債計	(790,619)	(790,912)	△293

(注)1 金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(3)投資有価証券
投資有価証券の時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引金融機関等から提示された価格等によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照下さい。
(4)長期貸付金
長期貸付金の時価は、一定の期間ごとに分類し、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標により割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(1)支払手形及び買掛金、(3)未払法人税等、(4)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(2)リース債務(流動負債)、(5)リース債務(固定負債)
これらの時価は、元利金の合計額を、同様のリース取引を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しております。
2 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当連結会計年度 (2021年3月31日)
非上場株式	11,412	11,412
関連会社株式	789,591	852,430
匿名組合出資金	50,000	79,989
合計	851,004	943,832

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、関連会社株式については開示を省略し、非上場株式および匿名組合出資金については「(3)投資有価証券」に含めておりません。
3 金銭債権及び満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,324,123	―	―	―
受取手形及び売掛金	2,528,268	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
債券	―	181,500	―	517,660
長期貸付金	―	971	―	―
合計	4,852,392	182,471	―	517,660

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,547,206	―	―	―
受取手形及び売掛金	2,362,551	―	―	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
債券	―	222,600	―	1,021,420
長期貸付金	―	18	―	―
合計	4,909,758	222,618	―	1,021,420

4 リース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	28,665	24,711	20,727	17,872	15,584	10,183
合計	28,665	24,711	20,727	17,872	15,584	10,183

当連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
リース債務	26,431	22,349	19,411	15,923	10,266	―
合計	26,431	22,349	19,411	15,923	10,266	―