	前連結会計年度(自 2019年10月1日至 2020年9月30日)	当連結会計年度(自 2020年10月1日至 2021年9月30日)
給料	266,364	263,229
賞与引当金繰入額	7,985	45,389
役員賞与引当金繰入額貸倒引当金繰入額	--	40,00029,280
退職給付費用	10,798	11,214

2021/12/27 15:39

#2 会計方針に関する事項（連結）

デリバティブ
時価法2021/12/27 15:39

#3 引当金明細表（連結）

科目	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	-	29,280	-	29,280
賞与引当金	32,051	184,979	32,051	184,979
役員賞与引当金	-	40,000	-	40,000
投資損失引当金	145,114	-	21,000	124,114

2021/12/27 15:39

#4 役員報酬（連結）

3.当事業年度末における取締役の員数は7名(社外取締役を含む)、監査役の員数は3名(社外監査役を含む)であります。
4.上記の報酬等の総額には、当事業年度における役員賞与引当金の繰入額として次の金額を含んでおります。
取締役6名 40,000千円

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#5 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2020年9月30日)		当事業年度(2021年9月30日)
たな卸資産評価損否認	96,247	114,696
賞与引当金	9,762	56,344
減損損失否認	38,320	38,310

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

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#6 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2020年9月30日)	当連結会計年度(2021年9月30日)
たな卸資産評価損否認	96,247	114,696
賞与引当金	9,762	56,344
減損損失否認	38,320	38,310

(注)1.評価性引当額が45,104千円減少しております。この減少の主な内容は、前期末において繰延税金資産を計上していなかった税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額45,040千円(法定実効税率を乗じた額)について、当期末に繰延税金資産を計上したことによるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

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#7 重要な会計方針、財務諸表（連結）

(4)役員賞与引当金
役員賞与引当金は、取締役等に対する業績連動型賞与の支払いに備えるため、取締役等に対する賞与の支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する額を計上しております。
4.外貨建の資産及び負債の本邦通貨への換算基準

2021/12/27 15:39