有価証券報告書-第54期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産
たな卸資産評価損	18,378千円		14,338千円
投資有価証券評価損	1,206 〃		668 〃
ゴルフ会員権評価損	5,939 〃		5,702 〃
貸倒引当金	5,147 〃		4,547 〃
未払事業税等	19,622 〃		18,798 〃
未払金	6,414 〃		6,340 〃
賞与引当金	47,126 〃		44,726 〃
退職給付引当金	116,619 〃		129,924 〃
役員退職慰労金	22,306 〃		20,851 〃
一括償却資産	1,118 〃		1,366 〃
資産除去債務	4,806 〃		4,784 〃
減価償却超過額	― 〃		152 〃
繰延税金資産小計	248,686千円		252,202千円
評価性引当額	△2,138 〃		△2,138 〃
繰延税金資産合計	246,548千円		250,063千円
繰延税金負債
投資有価証券評価益	△9,145千円		△13,182千円
繰延税金負債合計	△9,145千円		△13,182千円
繰延税金資産純額	237,402千円		236,880千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)		当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.0%		38.0%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.7〃		0.6〃
留保金課税	3.4〃		3.3〃
住民税均等割等	0.3〃		0.3〃
試験研究費の特別控除	△0.7〃		△0.6〃
復興特別法人税分の税率差異	―〃		0.5〃
その他	△1.1〃		△0.4〃
税効果会計適用後の法人税等の負担率	40.6%		41.7%

3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の38.0%から35.6%に変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が5,800千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が5,800千円増加しております。