訂正有価証券報告書-第163期(平成25年4月1日-平成26年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
繰延税金資産(流動)
短期貸付金	224百万円	210百万円
たな卸資産評価減	211 〃	202 〃
前払費用	162 〃	145 〃
未払賞与	73 〃	56 〃
返品調整引当金	32 〃	32 〃
未払金	25 〃	9 〃
貸倒引当金	0 〃	1 〃
その他	57 〃	38 〃
繰延税金資産(流動)計	788百万円	697百万円
繰延税金資産(固定)
繰越欠損金	1,091百万円	1,214百万円
退職給付引当金	242 〃	259 〃
原盤使用権	80 〃	44 〃
子会社株式評価損	280 〃	48 〃
貸倒引当金	173 〃	97 〃
貸倒償却	― 〃	83 〃
減価償却超過額	151 〃	185 〃
その他	47 〃	57 〃
繰延税金資産(固定)計	2,067百万円	1,990百万円
繰延税金資産小計	2,856百万円	2,687百万円
評価性引当額	△2,769 〃	△2,625 〃
繰延税金資産合計	86百万円	61百万円
繰延税金負債(固定)
その他有価証券評価差額金	△0百万円	△0百万円
繰延税金負債(固定)計	△0百万円	△0百万円
繰延税金負債合計	△0百万円	△0百万円
繰延税金資産の純額	85百万円	60百万円

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成25年3月31日)	当事業年度 (平成26年3月31日)
法定実効税率	38.01%	38.01%
(調整)
評価性引当額の増減	△10.55%	△40.73%
交際費等永久に損金に 算入されない項目	4.22%	11.71%
受取配当金等永久に損金に 算入されない項目	△40.17%	△40.14%
住民税均等割等	1.56%	3.61%
過年度法人税等	―%	△16.32%
税率変更による期末繰延税金資産の減額修正	―%	17.47%
税効果会計適用後の法人税等の 負担率	△6.93%	△26.39%

3 法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」が平成26年3月31日に公布され、平成26年4月1日以後に開始する事業年度から復興特別法人税が課されないこととなりました。これに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算に使用した法定実効税率は、平成26年4月1日に開始する事業年度に解消が見込まれる一時差異について、前事業年度の38.01%から35.64%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金資産の金額(繰延税金負債の金額を控除した金額)が4百万円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が同額増加しております。