(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、設備投資、研究開発などのための必要資金を主に社債の発行や銀行借入等により調達しております。一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用し、また、短期的な運転資金をコマーシャル・ペーパーの発行や銀行借入等により調達しております。デリバティブは、主に為替の変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2)金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客の信用リスクに晒されております。また、グローバルに事業を展開していることから生じている外貨建て債権は、為替の変動リスクに晒されていますが、原則として外貨建て債務をネットしたポジションについて先物為替予約を利用してヘッジしております。投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、ほとんど1年以内の支払期日であります。また、その一部には、原料等の輸入に伴う外貨建てのものがあり、為替の変動リスクに晒されていますが、恒常的に同じ外貨建ての売掛金残高の範囲内にあります。短期借入金及びコマーシャル・ペーパーは主に運転資金に係る資金調達であり、長期借入金、社債、ファイナンス・リース取引に係るリース債務は、主に設備投資に必要な資金の調達を目的としたものであります。これらのうち変動金利によるものは、金利の変動リスクに晒されております。
デリバティブ取引は、主に外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジ取引を目的とした先物為替予約取引であります。
(3)金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社及び連結子会社は、与信管理規程に従い、営業債権について、営業部門が主要な取引先の状況を定期的にモニタリングし、取引相手ごとに期日及び残高を管理するとともに、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。
② 市場リスク(為替や金利等の変動リスク)の管理
当社及び連結子会社は、外貨建ての営業債権債務について、通貨別月別に把握された為替の変動リスクに対して、原則として先物為替予約を利用してヘッジしております。投資有価証券については、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しております。変動金利で借入を行う場合は、原則3年以内とし、金利更改日までの残存期間と金利の動向を把握し、短期・長期、固定金利・変動金利のバランスを勘案して対応することでリスク軽減を図っております。
デリバティブ取引につきましては、デリバティブ取引基準に基づき、財務部門が取引契約、残高照合、会計等を行っております。デリバティブ取引の状況は、月報を作成し、経営会議に報告しております。
③ 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社は、各部署からの報告に基づき財務部門が適時に資金繰計画を作成・更新し管理をしております。
(4)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することもあります。また、「2 金融商品の時価等に関する事項」におけるデリバティブ取引に関する契約額等については、その金額自体がデリバティブ取引に係る市場リスクを示すものではありません。
2 金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2022年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 受取手形	2	2	-
(2) 電子記録債権	2,453	2,453	-
(3) 売掛金	33,160	33,160	-
(4) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	2,151	2,151	-
資産計	37,768	37,768	-
(1) 支払手形及び買掛金	17,916	17,916	-
(2) 短期借入金	10,681	10,681	-
(3) コマーシャル・ペーパー	6,000	6,000	-
(4) 社債	5,000	4,907	△92
(5) 長期借入金	43,642	44,045	403
(6) リース債務	2,059	2,057	△2
負債計	85,300	85,608	308
デリバティブ取引(※3)	△1,186	△1,186	-

(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「(4)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(百万円)
非上場株式	332

(*3) デリバティブ取引は、債権・債務を差し引きした合計を表示しております。
当連結会計年度(2023年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (百万円)	時価 (百万円)	差額 (百万円)
(1) 受取手形	2	2	-
(2) 電子記録債権	2,155	2,155	-
(3) 売掛金	37,870	37,870	-
(4) 有価証券及び投資有価証券
その他有価証券	3,444	3,444	-
資産計	43,471	43,471	-
(1) 支払手形及び買掛金	20,160	20,160	-
(2) 短期借入金	12,579	12,579	-
(3) コマーシャル・ペーパー	10,000	10,000	-
(4) 社債	12,000	11,977	△22
(5) 長期借入金	44,726	44,965	239
(6) リース債務	2,784	2,783	△1
負債計	102,250	102,466	215
デリバティブ取引(※3)	462	462	-

(*1) 「現金及び預金」については、現金であること、及び預金が短期間で決済されるため時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(*2) 市場価格のない株式等は、「(4)有価証券及び投資有価証券」には含まれておりません。当該金融商品の連結貸借対照表計上額は以下のとおりであります。

区分	当連結会計年度(百万円)
非上場株式	68
組合出資金	2,090
合計	2,159

(*3) デリバティブ取引は、債権・債務を差し引きした合計を表示しております。
(注1) 金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

		1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
	現金及び預金	58,959	-	-	-
	受取手形、電子記録債権及び売掛金	35,617	-	-	-
	投資有価証券
	その他有価証券のうち 満期があるもの(その他)	-	-	-	-
	合計	94,576	-	-	-

当連結会計年度(2023年3月31日)

		1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
	現金及び預金	65,435	-	-	-
	受取手形、電子記録債権及び売掛金	40,027	-	-	-
	投資有価証券
	その他有価証券のうち 満期があるもの(その他)	-	-	-	-
	合計	105,463	-	-	-

(注2) 社債、長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2022年3月31日)

		1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
	短期借入金	10,681	-	-	-	-	-
	コマーシャル・ペーパー	6,000	-	-	-	-	-
	社債	-	-	-	5,000	-	-
	長期借入金(1年内を含む)	626	19,651	10,151	10,151	-	3,060
	リース債務	478	438	360	289	194	298
	合計	17,787	20,090	10,512	15,441	194	3,358

当連結会計年度(2023年3月31日)

		1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
	短期借入金	12,579	-	-	-	-	-
	コマーシャル・ペーパー	10,000	-	-	-	-	-
	社債	-	-	5,000	-	7,000	-
	長期借入金(1年内を含む)	18,354	10,854	10,854	700	3,963	-
	リース債務	771	665	503	339	258	246
	合計	41,705	11,519	16,357	1,039	11,222	246

3.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	2,151	-	-	2,151
資産計	2,151	-	-	2,151
リース債務	-	2,013	-	2,013
デリバティブ取引
通貨関連	-	1,186	-	1,186
負債計	-	3,199	-	3,199

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
有価証券及び投資有価証券
その他有価証券
株式	3,444	-	-	3,444
デリバティブ取引
通貨関連	-	462	-	462
資産計	3,444	462	-	3,906
リース債務	-	2,341	-	2,341
負債計	-	2,341	-	2,341

(2) 時価で連結貸借対照表に計上している金融商品以外の金融商品
前連結会計年度(2022年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形及び売掛金	-	35,617	-	35,617
資産計	-	35,617	-	35,617
支払手形及び買掛金	-	17,916	-	17,916
短期借入金	-	10,681	-	10,681
コマーシャル・ペーパー	-	6,000	-	6,000
社債	-	4,907	-	4,907
長期借入金	-	44,045	-	44,045
リース債務	-	44	-	44
負債計	-	83,593	-	83,593

当連結会計年度(2023年3月31日)

区分	時価(百万円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
受取手形及び売掛金	-	40,027	-	40,027
資産計	-	40,027	-	40,027
支払手形及び買掛金	-	20,160	-	20,160
短期借入金	-	12,579	-	12,579
コマーシャル・ペーパー	-	10,000	-	10,000
社債	-	11,977	-	11,977
長期借入金	-	44,965	-	44,965
リース債務	-	441	-	441
負債計	-	100,124	-	100,124

(注)時価の算定に用いた評価技法及びインプットの説明
有価証券及び投資有価証券
上場株式は相場価格を用いて評価しております。上場株式は活発な市場で取引されているため、その時価をレベル1の時価に分類しております。
デリバティブ取引
為替予約の時価は、金利や為替レート等の観察可能なインプットを用いて割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
受取手形及び売掛金
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債権ごとに、債権額と満期までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
支払手形及び買掛金、短期借入金、並びにコマーシャル・ペーパー
これらの時価は、一定の期間ごとに区分した債務ごとに、その将来キャッシュ・フローと、返済期日までの期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
社債
当社の発行する社債の時価は、元利金の合計額と、当該社債の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。
長期借入金及びリース債務
これらの時価は、元利金の合計額と、当該債務の残存期間及び信用リスクを加味した利率を基に、割引現在価値法により算定しており、レベル2の時価に分類しております。