有価証券報告書-第96期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |
繰延税金資産 | ||
たな卸資産評価損 | 21百万円 | 24百万円 |
賞与引当金 | 167百万円 | 179百万円 |
関係会社株式評価損 | 770百万円 | 888百万円 |
関係会社出資金評価損 | 100百万円 | 100百万円 |
退職給付引当金 | 90百万円 | ―百万円 |
貸倒引当金 | 72百万円 | 673百万円 |
減損損失 | 262百万円 | 279百万円 |
繰越欠損金 | 573百万円 | 245百万円 |
その他 | 289百万円 | 323百万円 |
繰延税金資産小計 | 2,349百万円 | 2,715百万円 |
評価性引当額 | △1,850百万円 | △2,398百万円 |
繰延税金資産合計 | 499百万円 | 317百万円 |
繰延税金負債 | ||
前払年金費用 | ―百万円 | △256百万円 |
土地圧縮積立金 | △81百万円 | △81百万円 |
建物等圧縮積立金 | △50百万円 | △7百万円 |
特別償却準備金 | △21百万円 | △17百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △127百万円 | △120百万円 |
その他 | △11百万円 | △10百万円 |
繰延税金負債合計 | △292百万円 | △493百万円 |
繰延税金資産の純額 | 206百万円 | △176百万円 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳
前事業年度 (平成29年3月31日) | 当事業年度 (平成30年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.8% | 30.8% |
(調整) | ||
交際費等永久に損金に 算入されない項目 | 0.6 | 0.6 |
受取配当金等永久に益金に 算入されない項目 | △27.9 | △43.0 |
試験研究費特別控除 | ― | △4.6 |
外国税額 | 6.0 | 1.5 |
評価性引当額 | 1.6 | 71.4 |
住民税均等割等 | 0.8 | 1.9 |
その他 | △0.5 | △0.8 |
税効果会計適用後の 法人税等の負担率 | 11.4 | 57.8 |