半期報告書-第87期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計期間(2020年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	486,578	486,578	-
(2) 暗号資産	7	7	-
(3) 短期貸付金	971,844	971,844	-
(4) 未収消費税等	7,259	7,259	-
(5) 固定化債権	145,965
貸倒引当金(※)	△145,965
	-	-	-
(6) 長期貸付金	803,370	817,087	3,716
資産計	2,271,801	2,275,517	3,716
(1) 短期借入金	45,000	45,000	-
(2)未払金	47,754	47,754	-
(3) 未払法人税等	1,255	1,255	-
負債計	94,009	94,009	-

(※)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当中間連結会計期間(2020年9月30日)

	中間連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	134,112	134,112	-
(2) 暗号資産	82,567	82,567	-
(3) 短期貸付金	1,297,179	1,297,179	-
(4) 未収消費税等	10,302	10,302	-
(5) 固定化債権	145,965
貸倒引当金(※)	△145,965
	-	-	-
(6)長期貸付金	813,370	816,688	3,317
資産計	2,337,532	2,340,850	3,317
(1) 短期借入金	45,000	45,000	-
(2)未払金	47,833	47,833	-
(3) 未払法人税等	695	695	-
負債計	93,528	93,528	-

(※)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(3) 短期貸付金、(4) 未収消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。また、貸倒懸念債権については、回収見込額に基づいて貸倒引当金を設定しているため、中間連結決算日(連結決算日)における中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)から貸倒引当金を控除した金額を時価としております。
(2) 暗号資産
これらの時価については取引所の中間連結決算日(連結決算日)における最終価格によっております。
(5) 固定化債権、(6) 長期貸付金
これらは、将来キャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算定しております。また、貸倒懸念債権については、回収見込額に基づいて貸倒引当金を設定しているため、中間連結決算日(連結決算日)における中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)から貸倒引当金を控除した金額を時価としております。
負 債
(1) 短期借入金、(2) 未払金、(3) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから当該帳簿価額によっております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
(単位:千円)

区分	前連結会計年度 (2020年3月31日)	当中間連結会計期間 (2020年9月30日)
非上場株式	335,577	326,162

非上場会社株式については、市場価額がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。