半期報告書-第92期(2025/04/01-2026/03/31)

(金融商品関係)
1.金融商品の時価等に関する事項
中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前事業年度(2025年3月31日)

	貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 固定化債権	152,033
貸倒引当金(※3)	△152,033
	―	―	―
(2) 長期貸付金	130,000	127,175	△2,824
(3) 長期未収入金	114,000	110,774	△3,225
資産計	244,000	237,949	△6,050
(4) 受入保証金	8,204	8,346	141
負債計	8,204	8,346	141

当中間会計期間(2025年9月30日)

	中間貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 固定化債権	152,033
貸倒引当金(※2)	△152,033
	―	―	―
(2) 長期貸付金	142,000	138,913	△3,086
(3) 長期未収入金	90,018	87,501	△2,516
資産計	232,018	226,415	△5,603
(4) 受入保証金	8,204	8,087	△116
負債計	8,204	8,087	△116

(※1)「現金及び預金」、「短期貸付金」、「未収利息」、「未収入金」、「未収消費税等」、「短期借入金」、「未払金」、「未払法人税等」、「未払消費税等」については、現金であること及び短期間で決済されるため、時価が帳簿価額に近似するものであることから、記載を省略しております。
(※2)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
2.金融商品の時価のレベルごとの内訳等に関する事項
金融商品の時価を、時価の算定に係るインプットの観察可能性及び重要性に応じて、以下の3つのレベルに分類しております。
レベル1の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、活発な市場において形成される当該時価の算定の対象となる資産又は負債に関する相場価格により算定した時価
レベル2の時価:観察可能な時価の算定に係るインプットのうち、レベル1のインプット以外の時価の算定に係るインプットを用いて算定した時価
レベル3の時価:観察できない時価の算定に係るインプットを使用して算定した時価
時価の算定に重要な影響を与えるインプットを複数使用している場合には、それらのインプットがそれぞれ属するレベルのうち、時価の算定における優先順位が最も低いレベルに時価を分類しております。
(1) 時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品
前事業年度(2025年3月31日)
該当事項はありません。
当中間会計期間(2025年9月30日)
該当事項はありません。
(2) 時価で中間貸借対照表(貸借対照表)に計上している金融商品以外の金融商品
前事業年度(2025年3月31日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
固定化債権	―	―	―	―
長期貸付金	―	127,175	―	127,175
長期未収入金	―	110,774	―	110,774
資産計	―	237,949	―	237,949
受入保証金	―	8,346	―	8,346
負債計	―	8,346	―	8,346

当中間会計期間(2025年9月30日)

区分	時価(千円)
	レベル1	レベル2	レベル3	合計
固定化債権	―	―	―	―
長期貸付金	―	138,913	―	138,913
長期未収入金	―	87,501	―	87,501
資産計	―	226,415	―	226,415
受入保証金	―	8,087	―	8,087
負債計	―	8,087	―	8,087

(注) 時価の算定に用いた評価技法及び時価の算定に係るインプットの説明
固定化債権
固定化債権の時価は、回収見込額に基づいて貸倒引当金を設定しているため、中間決算日(決算日)における中間貸借対照表計上額(貸借対照表計上額)から回収見込額に基づいて算定した貸倒引当金を控除した金額を時価としており、レベル3の時価に分類しております。
長期貸付金、長期未収入金及び受入保証金
これらの時価は、将来キャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算定しており、レベル2の時価に分類しております。