半期報告書-第84期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(金融商品関係)
金融商品の時価等に関する事項
中間連結貸借対照表計上額(連結貸借対照表計上額)、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成29年3月31日)

	連結貸借対照表計上額	時価	差額
(1) 現金及び預金	81,832	81,832	-
(2) 受取手形及び売掛金	700
貸倒引当金(※)	△350
	350	350	-
(3) 短期貸付金	244,042
貸倒引当金(※)	△81,649
	162,392	162,392	-
(4) 未収消費税等	1,140	1,140	-
(5) 関係会社短期貸付金	300,000	300,000	-
(6) 投資有価証券	531,382	1,065,292	533,910
(7) 固定化債権	172,480
貸倒引当金(※)	△172,480
	-	-	-
(8) 長期貸付金	155,000	163,113	8,113
資産計	1,232,098	1,774,121	542,023
(1) 未払金	53,897	53,897	-
(2) 未払法人税等	1,895	1,895	-
(3) 長期借入金	75,000	78,735	3,735
負債計	130,793	134,528	3,735

(※)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当中間連結会計期間(平成29年9月30日)

	中間連結貸借対照表 計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1)現金及び預金	22,605	22,605	-
(2)受取手形及び売掛金	700
貸倒引当金(※)	△350
	350	350	-
(3) 短期貸付金	221,042
貸倒引当金(※)	△82,802
	138,239	138,239	-
(4) 未収消費税等	22	22	-
(5) 関係会社短期貸付金	300,000	300,000	-
(6) 投資有価証券	506,074	902,790	396,715
(7) 固定化債権	172,480
貸倒引当金(※)	△172,480
	-	-	-
(8) 長期貸付金	155,000	162,153	7,153
資産計	1,122,291	1,526,160	403,868
(1) 未払金	54,428	54,428	-
(2)未払法人税等	728	728	-
(3)長期借入金	62,000	64,751	2,751
負債計	117,157	119,908	2,751

(※)個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、 (3) 短期貸付金、(4) 未収消費税等及び(5) 関係会社短期貸付金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。また、貸倒懸念債権については、回収見込額に基づいて貸倒引当金を設定しているため、中間連結決算日(連結決算日)における中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額から貸倒引当金を控除した金額を時価としております
(6) 投資有価証券
投資有価証券の時価については、取引所の価額によっております。
(7) 固定化債権及び(8) 長期貸付金
これらは、将来キャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算定しております。また、貸倒懸念債権については、回収見込額に基づいて貸倒引当金を設定しているため、中間連結決算日(連結決算日)における中間連結貸借対照表(連結貸借対照表)計上額から貸倒引当金を控除した金額を時価としております。
負 債
(1) 未払金及び(2) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期借入金
長期借入金は、将来キャッシュ・フローを現在価値に割り引いて算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品
非上場会社株式については、市場価額がなく時価を把握することが極めて困難と認められることから、時価開示の対象としておりません。
前連結会計年度において、非上場株式について減損処理を行っております。