有価証券報告書-第62期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
繰延税金資産
貸倒引当金	0 百万円	0 百万円
たな卸資産	77	232
未払賞与	235	501
未払費用	53	90
未払事業税	50	44
未払事業所税	8	9
製品保証引当金	88	131
退職給付引当金	-	20
未払役員退職金	42	42
減価償却費	1,594	1,507
投資有価証券評価損	235	219
会員権評価損	21	21
土地	145	145
その他	121	141
繰延税金資産小計	2,674	3,106
評価性引当額	△576	△557
繰延税金資産合計	2,098	2,548
繰延税金負債
圧縮記帳準備金	△3	△3
その他有価証券評価差額金	△802	△683
前払年金費用	△3	-
その他	△29	△32
繰延税金負債合計	△839	△719
繰延税金資産の純額	1,258	1,829
再評価に係る繰延税金資産	216	212
評価性引当額	△216	△212
再評価に係る繰延税金負債	△118	△118
再評価に係る繰延税金負債の純額	△118	△118

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2019年3月31日)	当事業年度 (2020年3月31日)
法定実効税率	30.5 %	30.6 %
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	1.2	1.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.6	△2.2
住民税均等割	1.8	2.2
試験研究費税額控除	△4.4	△9.0
評価性引当額の増減	△0.6	△1.0
その他	0.2	△0.8
税効果会計適用後の法人税等の負担率	27.1	21.4