有価証券報告書-第44期(2022/04/01-2023/03/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2022年3月31日) | 当事業年度 (2023年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
退職給付引当金 | 183,011千円 | 186,553千円 | |
棚卸資産評価損等 | 49,232 | 54,771 | |
未払事業税 | 25,597 | 52,543 | |
土地減損損失 | 36,855 | 36,855 | |
その他有価証券評価差額金 | 18,036 | 27,553 | |
借地権 | 18,982 | 18,982 | |
減価償却超過額 | 15,812 | 15,293 | |
その他 | 53,536 | 52,832 | |
繰延税金資産小計 | 401,065 | 445,386 | |
評価性引当額 | △79,211 | △93,011 | |
繰延税金資産合計 | 321,854 | 352,374 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △63,307 | △83,158 | |
その他 | △762 | △4,887 | |
繰延税金負債合計 | △64,070 | △88,046 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | 257,783 | 264,328 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2022年3月31日) | 当事業年度 (2023年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
住民税均等割 | 0.3 | 0.1 | |
評価性引当額の増減 | △11.6 | 0.1 | |
役員賞与引当金 | 1.5 | 0.7 | |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.1 | 0.1 | |
外国子会社配当源泉税 | 1.7 | 0.6 | |
外国子会社から受ける配当等の益金不算入 | △5.1 | △1.8 | |
税額控除 | △6.6 | △5.7 | |
留保金課税 | - | 2.4 | |
その他 | 0.0 | 0.5 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 10.9 | 27.6 |