繰延税金資産

有報情報

#1 地域に関する情報（IFRS）（連結）

(注) アジア・オセアニアのうち、中国における収益は前連結会計年度において304,511百万円、当連結会計年度において328,003百万円であります。
国及び地域別の非流動資産の内訳(金融商品、繰延税金資産、退職給付資産等を除く)は以下のとおりであります。

2023/06/23 16:04

#2 注記事項－法人所得税、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(1)繰延法人所得税
認識された繰延税金資産及び負債の残高、増減内訳は以下のとおりであります。
前連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)

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#3 注記事項－重要な会計上の見積り及び判断、連結財務諸表（IFRS）（連結）

・のれん及び無形資産の回収可能性の評価(注記13.のれん及び無形資産及び注記14.非金融資産の減損)
・繰延税金資産の回収可能性の評価(注記26.法人所得税)
・確定給付負債の測定(注記18.従業員給付)

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#4 注記事項－重要な会計方針、連結財務諸表（IFRS）（連結）

当期法人所得税費用は、当社及び子会社が事業を行い、課税所得を生成している国において、報告期間の末日時点で施行又は実質的に施行されている税率に基づき算定しております。
繰延税金資産及び負債は、資産負債法により、資産及び負債の税務基準額と連結財務諸表上の帳簿価額との間に生じる一時差異に対して認識しております。ただし、以下の一時差異に対しては、繰延税金資産及び負債を計上しておりません。
・のれんの当初認識から発生する場合

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#5 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2022年3月31日)		当事業年度(2023年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	3,070百万円		2,453百万円
繰延税金負債合計	2,486		1,004
繰延税金資産の純額	22,902		24,747

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

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#6 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

①【連結財政状態計算書】

				(単位:百万円)
金融資産	15	12,131		8,860
繰延税金資産	26	24,131		23,420
その他の非流動資産	18	15,772		15,682

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#7 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(損益計算書関係) ※3 減損損失 を参照ください。
2.繰延税金資産の回収可能性の評価
当事業年度の財務諸表に計上した金額

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