有価証券報告書-第86期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
①金融商品に対する取組方針
当社グループでは、運転資金や設備投資資金は主に銀行借入や転換社債型新株予約権付社債発行により調達しています。また、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しています。デリバティブは、外貨建ての営業債権に係る為替の変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
②金融商品の内容およびそのリスクならびにそのリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金ならびに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理および残高管理を行うとともに、信用状況を1年ごとに把握する体制としています。また、外貨建ての売上債権は為替の変動リスクに晒されています。
有価証券及び投資有価証券である満期保有目的の債券は、有価証券管理規程に従い、格付けの高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少です。投資有価証券である株式は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されていますが、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しています。
短期貸付金及び長期貸付金は、関係会社に対するものであり、定期的に貸付先の財務状況等を把握しています。
営業債務である支払手形及び買掛金ならびに電子記録債務は、1年以内の支払期日です。
短期借入金及び長期借入金は、運転資金および設備資金の調達を目的としたものであり、銀行借入により調達しています。
転換社債型新株予約権付社債は設備投資、長期借入金の返済および自己株式取得に必要な資金調達を目的としたものです。
デリバティブ取引の執行・管理については、当社のデリバティブ管理規程に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために格付の高い金融機関とのみ取引を行っています。
営業債務や借入金は、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されていますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成し、流動性リスクを管理しています。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれていません((注2)参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
(*1)短期貸付金及び長期貸付金には、流動資産の「その他」に含めて表示している短期貸付金および1年以内回収予定の長期貸付金を含めています。
(*2)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しています。
(*3)長期借入金には、流動負債の1年内返済予定の長期借入金を含めています。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(*1)短期貸付金及び長期貸付金には、流動資産の「その他」に含めて表示している短期貸付金および1年以内回収予定の長期貸付金を含めています。
(*2)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しています。
(*3)長期借入金には、流動負債の1年内返済予定の長期借入金を含めています。
(注1)金融商品の時価算定方法ならびに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金ならびに(3) 電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額としています。
(4) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格または取引金融機関から提示された価格としています。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(5) 短期貸付金及び長期貸付金
短期貸付金は短期間で決済されるため、また、長期貸付金は、変動金利によっており、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としています。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務ならびに(3) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額としています。
(4) 転換社債型新株予約権付社債
転換社債型新株予約権付社債の時価は、取引金融機関から提示された価格としています。
(5) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品 (単位:百万円)
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記「(4)有価証券及び投資有価証券」には含めていません。
(注3)金銭債権および満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
当連結会計年度(2021年3月31日)
(注4)社債、長期借入金、リース債務およびその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
(*)長期借入金には、流動負債の1年内返済予定の長期借入金を含めています。
当連結会計年度(2021年3月31日)
(*)長期借入金には、流動負債の1年内返済予定の長期借入金を含めています。
1.金融商品の状況に関する事項
①金融商品に対する取組方針
当社グループでは、運転資金や設備投資資金は主に銀行借入や転換社債型新株予約権付社債発行により調達しています。また、一時的な余資は安全性の高い金融資産で運用しています。デリバティブは、外貨建ての営業債権に係る為替の変動リスクを回避するために利用し、投機的な取引は行いません。
②金融商品の内容およびそのリスクならびにそのリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金ならびに電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、当社の与信管理規程に従い、取引先ごとの期日管理および残高管理を行うとともに、信用状況を1年ごとに把握する体制としています。また、外貨建ての売上債権は為替の変動リスクに晒されています。
有価証券及び投資有価証券である満期保有目的の債券は、有価証券管理規程に従い、格付けの高い債券のみを対象としているため、信用リスクは僅少です。投資有価証券である株式は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクに晒されていますが、定期的に時価や発行体(取引先企業)の財務状況等を把握し、取引先企業との関係を勘案して保有状況を継続的に見直しています。
短期貸付金及び長期貸付金は、関係会社に対するものであり、定期的に貸付先の財務状況等を把握しています。
営業債務である支払手形及び買掛金ならびに電子記録債務は、1年以内の支払期日です。
短期借入金及び長期借入金は、運転資金および設備資金の調達を目的としたものであり、銀行借入により調達しています。
転換社債型新株予約権付社債は設備投資、長期借入金の返済および自己株式取得に必要な資金調達を目的としたものです。
デリバティブ取引の執行・管理については、当社のデリバティブ管理規程に従って行っており、また、デリバティブの利用にあたっては、信用リスクを軽減するために格付の高い金融機関とのみ取引を行っています。
営業債務や借入金は、流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)に晒されていますが、当社グループでは、各社が月次に資金繰計画を作成し、流動性リスクを管理しています。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価およびこれらの差額については、次のとおりです。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含まれていません((注2)参照)。
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | |
| (1)現金及び預金 | 18,440 | 18,440 | - |
| (2)受取手形及び売掛金 | 29,765 | 29,765 | - |
| (3)電子記録債権 | 3,720 | 3,720 | - |
| (4)有価証券及び投資有価証券 | |||
| ①満期保有目的の債券 | 4,215 | 4,212 | △2 |
| ②その他有価証券 | 19,222 | 19,222 | - |
| ③関連会社株式 | 911 | 1,366 | 454 |
| (5) 短期貸付金及び長期貸付金 (*1) | 1,352 | ||
| 貸倒引当金(*2) | △0 | ||
| 1,351 | 1,351 | - | |
| 資産計 | 77,628 | 78,080 | 451 |
| (1)支払手形及び買掛金 | 10,147 | 10,147 | - |
| (2)電子記録債務 | 8,990 | 8,990 | - |
| (3)短期借入金 | 2,400 | 2,400 | - |
| (4)転換社債型新株予約権付社債 | 12,112 | 11,580 | △532 |
| (5)長期借入金(*3) | 10,496 | 10,495 | △0 |
| 負債計 | 44,145 | 43,613 | △532 |
| デリバティブ取引 | - | - | - |
(*1)短期貸付金及び長期貸付金には、流動資産の「その他」に含めて表示している短期貸付金および1年以内回収予定の長期貸付金を含めています。
(*2)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しています。
(*3)長期借入金には、流動負債の1年内返済予定の長期借入金を含めています。
当連結会計年度(2021年3月31日)
| 連結貸借対照表計上額 (百万円) | 時価(百万円) | 差額(百万円) | |
| (1)現金及び預金 | 19,766 | 19,766 | - |
| (2)受取手形及び売掛金 | 29,928 | 29,928 | - |
| (3)電子記録債権 | 3,797 | 3,797 | - |
| (4)有価証券及び投資有価証券 | |||
| ①満期保有目的の債券 | 1,302 | 1,304 | 1 |
| ②その他有価証券 | 34,551 | 34,551 | - |
| ③関連会社株式 | 984 | 3,438 | 2,453 |
| (5) 短期貸付金及び長期貸付金 (*1) | 1,882 | ||
| 貸倒引当金(*2) | △100 | ||
| 1,781 | 1,781 | - | |
| 資産計 | 92,112 | 94,568 | 2,455 |
| (1)支払手形及び買掛金 | 11,728 | 11,728 | - |
| (2)電子記録債務 | 8,563 | 8,563 | - |
| (3)短期借入金 | 7,000 | 7,000 | - |
| (4)転換社債型新株予約権付社債 | 12,088 | 12,690 | 602 |
| (5)長期借入金(*3) | 5,824 | 5,822 | △1 |
| 負債計 | 45,204 | 45,805 | 600 |
| デリバティブ取引 | - | - | - |
(*1)短期貸付金及び長期貸付金には、流動資産の「その他」に含めて表示している短期貸付金および1年以内回収予定の長期貸付金を含めています。
(*2)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しています。
(*3)長期借入金には、流動負債の1年内返済予定の長期借入金を含めています。
(注1)金融商品の時価算定方法ならびに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金ならびに(3) 電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額としています。
(4) 有価証券及び投資有価証券
これらの時価について、株式は取引所の価格によっており、債券は取引所の価格または取引金融機関から提示された価格としています。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(5) 短期貸付金及び長期貸付金
短期貸付金は短期間で決済されるため、また、長期貸付金は、変動金利によっており、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額としています。
負 債
(1) 支払手形及び買掛金、(2) 電子記録債務ならびに(3) 短期借入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額としています。
(4) 転換社債型新株予約権付社債
転換社債型新株予約権付社債の時価は、取引金融機関から提示された価格としています。
(5) 長期借入金(1年内返済予定の長期借入金を含む)
長期借入金の時価は、元利金の合計額を同様の新規借入を行った場合に想定される利率で割り引いた現在価値により算定しています。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照ください。
(注2)時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品 (単位:百万円)
| 区分 | 前連結会計年度 (2020年3月31日) | 当連結会計年度 (2021年3月31日) |
| 非上場株式 | 2,648 | 2,810 |
これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められるため、上記「(4)有価証券及び投資有価証券」には含めていません。
(注3)金銭債権および満期のある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超5年以内 (百万円) | 5年超10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| 現金及び預金 | 18,440 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 29,765 | - | - | - |
| 電子記録債権 | 3,720 | - | - | - |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券 | 2,405 | 1,809 | - | - |
| 譲渡性預金 | 217 | - | - | - |
| 短期貸付金及び長期貸付金 | 256 | 418 | 404 | 272 |
| 合計 | 54,806 | 2,228 | 404 | 272 |
当連結会計年度(2021年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超5年以内 (百万円) | 5年超10年以内 (百万円) | 10年超 (百万円) | |
| 現金及び預金 | 19,766 | - | - | - |
| 受取手形及び売掛金 | 29,928 | - | - | - |
| 電子記録債権 | 3,797 | - | - | - |
| 有価証券及び投資有価証券 | ||||
| 満期保有目的の債券 | 600 | 701 | - | - |
| 譲渡性預金 | 442 | - | - | - |
| 短期貸付金及び長期貸付金 | 150 | 603 | 666 | 462 |
| 合計 | 54,686 | 1,304 | 666 | 462 |
(注4)社債、長期借入金、リース債務およびその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2020年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| 短期借入金 | 2,400 | - | - | - | - | - |
| 転換社債型新株予約権付社債 | - | - | - | - | 12,000 | - |
| 長期借入金(*) | 4,672 | 4,672 | 1,152 | - | - | - |
| 合計 | 11,744 | 4,672 | 1,152 | - | 12,000 | - |
(*)長期借入金には、流動負債の1年内返済予定の長期借入金を含めています。
当連結会計年度(2021年3月31日)
| 1年以内 (百万円) | 1年超 2年以内 (百万円) | 2年超 3年以内 (百万円) | 3年超 4年以内 (百万円) | 4年超 5年以内 (百万円) | 5年超 (百万円) | |
| 短期借入金 | 7,000 | - | - | - | - | - |
| 転換社債型新株予約権付社債 | - | - | - | 12,000 | - | - |
| 長期借入金(*) | 4,672 | 1,152 | - | - | - | - |
| 合計 | 11,672 | 1,152 | - | 12,000 | - | - |
(*)長期借入金には、流動負債の1年内返済予定の長期借入金を含めています。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
