有価証券報告書-第76期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
(繰延税金資産)
未払従業員賞与	22,299千円	23,119千円
退職給付引当金	172,700千円	169,963千円
減損損失	74,923千円	68,425千円
繰越欠損金 (注)2	1,240,182千円	892,517千円
その他	120,736千円	82,269千円
繰延税金資産小計	1,630,841千円	1,236,295千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	△1,240,182千円	△855,197千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△326,001千円	△234,114千円
評価性引当額小計 (注)1	△1,566,183千円	△1,089,312千円
繰延税金資産合計	64,657千円	146,983千円
繰延税金資産の純額	64,657千円	146,983千円

(注)1.評価性引当額が476,871千円減少しております。この減少の主な内容は、繰延税金資産の回収可能性を見直し
た結果、将来減算一時差異等に係る評価性引当額が減少したことによるものであります。
2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度 (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	372,098	225,743	142,718	―	130,637	368,984	1,240,182
評価性引当額	△372,098	△225,743	△142,718	―	△130,637	△368,984	△1,240,182
繰延税金資産	―	―	―	―	―	―	―

(a)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度 (千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(b)	231,285	146,915	―	134,479	204,455	175,381	892,517
評価性引当額	△193,965	△146,915	―	△134,479	△204,455	△175,381	△855,197
繰延税金資産(c)	37,320	―	―	―	―	―	37,320

(b)税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(c) 税務上の繰越欠損金892,517千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産37,320千円を計上しており
ます。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評
価性引当額を認識しておりません。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)	当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.6%	30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1%	0.1%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△68.9%	△0.0%
住民税均等割	6.4%	2.2%
評価性引当額の増減	4.4%	△124.2%
繰越欠損金の期限切れ	102.0%	83.4%
その他	4.2%	△2.0%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	78.9%	△10.0%