有価証券報告書-第69期(平成26年4月1日-平成27年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	4,967	〃	5,925	〃
退職給付引当金	17,023	〃	9,907	〃
役員退職慰労引当金	1,372	〃	1,926	〃
たな卸資産評価損	9,960	〃	―	〃
土地	37,110	〃	35,360	〃
未払事業税	1,499	〃	1,818	〃
組織再編に伴う関係会社株式	―		42,244
その他	15,607	〃	13,623	〃
繰延税金資産小計	87,540	〃	110,805	〃
評価性引当額	△59,167	〃	△92,068	〃
繰延税金資産合計	28,373	〃	18,737	〃
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△56,682	〃	△54,009	〃
有価証券評価差額金	△19,770	〃	△35,751	〃
繰延税金負債合計	△76,452	〃	△89,761	〃
繰延税金資産(負債)の純額	△48,079	〃	△71,024	〃

2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (平成26年3月31日)		当事業年度 (平成27年3月31日)
法定実効税率	39.4	%	―	%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	―	%	―	%
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△7.7	%	―	%
住民税均等割等	1.40	%	―	%
評価性引当額の増減額	△19.6	%	―	%
税率変更による期末繰延税金資産の厳格修正	―	%	―	%
その他	△1.1	%	―	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	12.4	%	―	%

(注) 前事業年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
3.法人税等の税率の変更による繰延税金資産及び繰延税金負債の金額の修正
「所得税法等の一部を改正する法律」及び「地方税法等の一部を改正する法律」が平成27年3月31日に公布されたことに伴い、当事業年度の繰延税金資産及び繰延税金負債の計算(ただし、平成27年4月1日以降解消されるものに限る)に使用した法定実効税率は、前事業年度の37.1%から、回収又は支払が見込まれる期間が平成27年4月1日から平成28年3月31日までのもの及び平成28年4月1日以降のものについては35.4%にそれぞれ変更されております。
その結果、繰延税金負債の金額(繰延税金資産の金額を控除した金額)が3,515千円減少し、当事業年度に計上された法人税等調整額が1,745千円減少し、その他有価証券評価差額金額が2,134千円増加しております。