訂正有価証券報告書-第67期(2021/01/01-2021/12/31)

18.法人所得税
(1)繰延税金の内訳

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	2,194	2,057
未払費用	179	148
金融負債	575	466
その他	991	1,209
小計	3,941	3,882
繰延税金負債
有形固定資産	1,191	1,124
無形資産	1,396	1,497
その他	666	801
小計	3,254	3,423
繰延税金資産(純額)	687	458

前連結会計年度と当連結会計年度に認識された繰延税金資産(純額)の差額から、繰延税金費用、その他の包括利益で認識される繰延税金資産及び繰延税金負債を控除した金額は、主として在外営業活動体の換算差額によるものであります。
繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金及び将来減算一時差異は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
税務上の繰越欠損金	2,900	3,618
将来減算一時差異	588	832
合計	3,489	4,451

繰延税金資産を認識していない税務上の繰越欠損金の失効予定は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (2020年12月31日)	当連結会計年度 (2021年12月31日)
1年内	211	63
2年内	139	114
3年内	158	127
4年内	182	7
5年以上	2,208	3,305
合計	2,900	3,618

当社グループは、繰延税金資産の認識にあたり、将来減算一時差異、繰越欠損金の一部又は全部が将来課税所得に対して利用できる可能性を考慮しております。繰延税金資産の回収可能性の評価においては、将来予定される重要な繰延税金負債の取り崩し、予想される将来課税所得及びタックスプラニングを考慮しております。なお、認識された繰延税金資産については、過去の課税所得水準及び繰延税金資産が認識できる期間における将来課税所得の予測に基づき、税務便益が実現する可能性は高いと判断しております。
繰延税金負債を認識していない子会社に対する投資に係る将来加算一時差異の合計額は、前連結会計年度14,239百万円及び当連結会計年度16,301百万円であります。これらは当社グループが一時差異を解消する時期をコントロールでき、かつ予測可能な期間内に当該一時差異が解消しない可能性が高いことから繰延税金負債を認識しておりません。
(2)法人所得税費用
法人所得税費用の内訳は以下のとおりであります。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)	当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
当期税金費用	417	951
繰延税金費用	213	251
合計	631	1,202

従前は未認識であった税務上の繰越欠損金等から生じた便益による当期税金費用・繰延税金費用の減額につき、前連結会計年度及び当連結会計年度において、重要性はありません。
法定実効税率と平均実際負担税率との差異要因は以下のとおりであります。

(単位:%)

	前連結会計年度 (自 2020年1月1日 至 2020年12月31日)	当連結会計年度 (自 2021年1月1日 至 2021年12月31日)
当社の法定実効税率	30.6	30.6
税率を増減させる要因
在外子会社の税率差異	△7.0	△6.3
未認識の繰延税金資産の変動	5.2	2.5
失効した繰越欠損金に係る繰延税金資産の取崩額	7.8	-
税率の変更	-	2.0
外国源泉税	2.7	1.2
永久差異	△2.2	2.8
合算課税	2.6	1.6
その他	3.3	△3.5
平均実際負担税率	42.9	30.8

当社の法定実効税率は、主に法人税(国税)、住民税及び事業税(地方税)から構成されており、これらを基礎としては計算されております。
当社の子会社における税額は、主にそれぞれの法域において一般的な税率をもとに計算しています。