(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社グループでは、資金計画等に基づき必要に応じて、長期資金需要につきましては、金融機関からの借入等、金利コストの最小化を図れるような調達方法を検討しております。短期資金需要につきましては、金融機関からの短期借入を基本として調達しております。一時的な余資については主に銀行預金で運用しております。
デリバティブ取引は、金利変動リスクを回避するために利用しており、投機的な取引は行わない方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク
営業債権である受取手形及び売掛金は、顧客及び取引先の信用リスクに晒されております。
長期貸付金は、主に取引先に対する貸付であり、取引先の信用リスクに晒されております。
営業債務である支払手形及び買掛金は、そのほとんどが4ヶ月以内、未払金、預り金は、そのほとんどが2ヶ月以内の支払期日であり、流動性リスクにさらされております。
借入金及び社債は、主に運転資金及びM&A資金に係る資金調達を目的としたものであり、借入金の最終返済期日は最長で決算日後9年、社債の償還日は最長で5年であります。
デリバティブ取引は、借入金に係る支払金利の変動リスクに対するヘッジを目的とした金利スワップ取引であります。
なお、ヘッジ会計に関するヘッジ手段とヘッジ対象、ヘッジ方針、ヘッジの有効性の評価方法等については、前述の「連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項「3.会計方針に関する事項 (6) 重要なヘッジ会計の方法」」をご参照ください。
(3) 金融商品に係るリスク管理体制
① 信用リスク(取引先の契約不履行等に係るリスク)の管理
当社グループは、営業債権については、販売管理規程に従い、主要な取引先ごとに取引開始時における信用調査、期日管理及び残高管理を行い、また貸付金については、当社管理部が貸付先の状況を定期的にモニタリングし、相手先ごとに期日及び残高の管理を行い、財務状況等の悪化による回収懸念等の早期把握により貸倒リスクの軽減を図っております。
② 資金調達に係る流動性リスク(支払期日に支払いを実行できなくなるリスク)の管理
当社グループは、各部署からの報告に基づき経理財務部門が適時に資金計画を作成・更新するとともに、手許流動性の維持などにより流動性リスクを管理しております。
(4) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。
前連結会計年度(2019年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	2,789,555	2,789,555	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,078,527	1,078,527	―
(3) 長期貸付金(1年内含む)	54,241
貸倒引当金(*)	△42,366
	11,875	12,005	130
資産計	3,879,957	3,880,088	130
(4) 支払手形及び買掛金	1,237,645	1,237,645	―
(5) 短期借入金	680,640	680,640	―
(6) 未払金	140,806	140,806	―
(7) 社債(1年内含む)	321,000	321,000	―
(8) 長期借入金(1年内含む)	2,962,992	2,966,424	3,432
(9) 預り金	446,996	446,996	―
負債計	5,790,081	5,793,513	3,432

(*)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表計上額 (千円)	時価(千円)	差額(千円)
(1) 現金及び預金	1,635,241	1,635,241	―
(2) 受取手形及び売掛金	1,568,690	1,568,690	―
(3) 長期貸付金(1年内含む)	88,393
貸倒引当金(*)	△ 37,383
	51,010	52,286	1,276
資産計	3,254,942	3,256,218	1,276
(4) 支払手形及び買掛金	2,197,549	2,197,549	―
(5) 短期借入金	540,000	540,000	―
(6) 未払金	163,384	163,384	―
(7) 社債(1年内含む)	263,800	263,800	―
(8) 長期借入金(1年内含む)	4,588,128	4,592,866	4,738
(9) 預り金	17,971	17,971	―
負債計	7,770,834	7,775,572	4,738

(*)長期貸付金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注) 1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(3) 長期貸付金
一定の期間ごとに分類し、与信管理上の信用リスク区分ごとに、その将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いた現在価値により算定しております。
負 債
(4) 支払手形及び買掛金、(5) 短期借入金、(6) 未払金、(9) 預り金
これらは短期間で決済されるものであるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(7) 社債、(8) 長期借入金
これらの時価については、元利金の合計額を、新規に同様の発行又は借入を行った場合に想定される利率を用いて割り引いた現在価値により算定しております。変動金利の借入金のうち、金利スワップの特例処理の対象とされている借入については、当該金利スワップと一体として処理された元利金の合計額を、同様の借入を行った場合に適用される合理的に見積もられる利率で割り引いて算定する方法によっております。
デリバティブ取引
注記事項「デリバティブ取引関係」をご参照下さい。
2.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	2,789,555	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,078,527	―	―	―
長期貸付金(*)	11,250	625	―	―
合計	3,879,332	625	―	―

(*)長期貸付金のうち、償還予定額が見込めない42,366千円は含めておりません。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 5年以内 (千円)	5年超 10年以内 (千円)	10年超 (千円)
現金及び預金	1,635,241	―	―	―
受取手形及び売掛金	1,568,690	―	―	―
長期貸付金(*)	3,830	12,195	12,900	22,085
合計	3,207,762	12,195	12,900	22,085

(*)長期貸付金のうち、償還予定額が見込めない37,383千円は含めておりません。
3.社債、長期借入金及びリース債務の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	680,640	―	―	―	―	―
社債	57,200	57,200	57,200	57,200	57,200	35,000
長期借入金	719,396	665,719	626,007	557,656	383,001	11,213
リース債務	6,117	3,772	3,705	2,339	350	―
合計	1,463,354	726,691	686,912	617,195	440,551	46,213

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)
短期借入金	540,000	―	―	―	―	―
社債	57,200	57,200	57,200	57,200	35,000	―
長期借入金	1,025,636	987,182	908,707	709,383	237,480	719,737
リース債務	3,794	3,759	2,339	350	―	―
合計	1,626,631	1,048,141	968,247	766,933	272,480	719,737