有価証券報告書-第56期(2022/04/01-2023/03/31)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
(表示方法の変更)
前事業年度において、「繰延税金資産」の「その他」に含めておりました「貸倒引当金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組み替えを行っております。この結果、前事業年度の「繰延税金資産」に表示しておりました「その他」1,006百万円は、「貸倒引当金」398百万円、「その他」608百万円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2022年3月31日) | 当事業年度 (2023年3月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 991百万円 | 1,217百万円 | |
棚卸資産 | 275 | 319 | |
未払事業税 | 473 | 595 | |
未払費用 | 159 | 195 | |
ソフトウエア | 375 | 461 | |
投資有価証券等 | 259 | 196 | |
関係会社株式・出資金 | 4,873 | 4,915 | |
税務上の繰延資産 | 1,363 | 1,546 | |
貸倒引当金 | 398 | 926 | |
その他 | 608 | 365 | |
繰延税金資産小計 | 9,777 | 10,740 | |
評価性引当額 | 7 | 9 | |
繰延税金資産合計 | 9,770 | 10,730 | |
繰延税金負債 | |||
前払年金費用 | 1,011 | 1,133 | |
土地 | - | 248 | |
その他有価証券評価差額金 | 290 | 414 | |
繰延税金負債合計 | 1,302 | 1,796 | |
繰延税金資産の純額 | 8,468 | 8,933 |
(表示方法の変更)
前事業年度において、「繰延税金資産」の「その他」に含めておりました「貸倒引当金」は、金額的重要性が増したため、当事業年度より独立掲記することとしております。この表示方法の変更を反映させるため、前事業年度の注記の組み替えを行っております。この結果、前事業年度の「繰延税金資産」に表示しておりました「その他」1,006百万円は、「貸倒引当金」398百万円、「その他」608百万円として組み替えております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2022年3月31日) | 当事業年度 (2023年3月31日) | ||
法定実効税率 | 30.6% | 30.6% | |
(調整) | |||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.6 | 0.6 | |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △4.0 | △1.6 | |
外国税額控除 | △0.2 | △0.2 | |
試験研究費等税額控除 | △5.0 | △2.6 | |
所得拡大税制による税額控除 | - | △0.6 | |
その他 | 0.0 | 0.3 | |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 22.0 | 26.5 |