有価証券報告書-第42期(2023/03/01-2024/02/29)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
繰延税金資産
棚卸資産評価損	1,259千円		4,525千円
未払事業税	7,387		3,893
製品保証引当金繰入額否認	12,836		11,870
未払費用	21,257		19,695
資産除去債務	2,126		4,317
繰延税金資産合計	44,866		44,302
繰延税金負債
連結会社間内部取引消去	4,392		2,165
資産除去債務に対応する除去費用	280		2,712
有価証券評価差額	507		691
繰延税金負債合計	5,179		5,568
繰延税金資産の純額	39,686		38,734

(注) 当連結会計年度における繰延税金資産の純額は、連結貸借対照表の以下の項目に含まれております。

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
固定資産―繰延税金資産	39,686千円		38,734千円

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2023年2月28日)		当連結会計年度 (2024年2月29日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.1		0.2
住民税均等割	0.2		0.2
試験研究費等の税額控除	△1.4		△0.8
賃上げ促進税制等による税額控除	△0.7		△4.4
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2		△0.2
役員賞与	1.2		-
その他	△0.5		0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	29.3		25.9