有価証券報告書-第24期(平成28年8月1日-平成28年12月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年7月31日)		当連結会計年度 (平成28年12月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金	103,098千円		80,286千円
一括償却資産	1,840		2,957
賞与引当金	51,925		25,356
たな卸資産	61,373		68,491
退職給付に係る負債	30,305		30,623
減価償却超過額	106		106
資産除去債務	4,384		4,405
事業税	8,518		3,524
関係会社株式評価損	13,078		13,078
その他	7,545		7,496
繰延税金資産小計	282,177		236,326
評価性引当額	△18,423		△44,611
繰延税金資産合計	263,753		191,715
繰延税金負債
海外子会社の留保利益	-		△13,625
固定資産圧縮積立金	△2,129		△2,109
資産除去債務に対する除去費用	△357		△283
前払退職年金費用	△269		△254
その他	△3,579		-
繰延税金負債合計	△6,336		△16,272
繰延税金資産の純額	257,417		175,442

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (平成28年7月31日)		当連結会計年度 (平成28年12月31日)
法定実効税率	33.0%		30.8%
(調整)
評価性引当金	△1.5		7.7
海外子会社の留保利益	-		5.8
海外子会社税率差異	△2.4		5.1
その他	△0.7		△0.7
税効果会計適用後の法人税等の負担率	28.4		48.7