有価証券報告書-第28期(平成30年4月1日-平成31年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)			当連結会計年度 (2019年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)1	15,148	千円		39,763	千円
たな卸資産評価損	58,271	千円		76,728	千円
未払事業税	22,379	千円		9,449	千円
賞与引当金	72,840	千円		85,036	千円
貸倒引当金超過額	4,962	千円		2,484	千円
たな卸資産の未実現利益	90,264	千円		87,623	千円
退職給付に係る負債	49,808	千円		50,593	千円
その他	133,964	千円		54,758	千円
小計	447,639	千円		406,437	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	15,345	千円		11,305	千円
繰延税金資産合計	432,294	千円		395,132	千円
繰延税金負債
減価償却	158,726	千円		256,270	千円
無形固定資産	173,754	千円		145,234	千円
留保利益	321,692	千円		320,325	千円
その他	18,242	千円		15,101	千円
繰延税金負債合計	672,415	千円		736,932	千円
繰延税金資産(負債)の純額	△240,120	千円		△341,799	千円

(注) 1.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
当連結会計年度(2019年3月31日) (単位:千円)

	1年以内	1年超 2年以内	2年超 3年以内	3年超 4年以内	4年超 5年以内	5年超	合計
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	-	-	198,817	198,817
繰延税金資産(b)	-	-	-	-	-	39,763	39,763

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(b) 税務上の繰越欠損金198,817千円(法定実効税率を乗じた額)について、繰延税金資産39,763千円を計上しております。当該繰延税金資産39,763千円は、連結子会社デジマテックB.V.における税務上の繰越欠損金の残高198,817千円(法定実効税率を乗じた額)について認識したものであります。当該繰延税金資産を計上した税務上の繰越欠損金は、2016年3月期及び2019年3月期に税引前当期純損失を計上したことにより生じたものであり、将来の課税所得の見込みにより、回収可能と判断し評価性引当額を認識しておりません。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2018年3月31日)			当連結会計年度 (2019年3月31日)
法定実効税率	30.7	%		30.5	%
(調整)
在外子会社の留保利益	1.3	%		1.1	%
のれん償却額	0.5	%		1.8	%
在外子会社との税率差異	△1.1	%		△4.4	%
研究開発促進税制等による税額控除	△6.7	%		△14.0	%
その他	0.9	%		2.2	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.6	%		17.2	%