有価証券報告書-第189期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)

(7) 重要なヘッジ会計の方法
① ヘッジ会計の方法
原則として繰延ヘッジ処理によっております。
なお、振当処理の要件を満たしている為替予約および通貨スワップについては振当処理によっており、特例処理の要件を満たしている金利スワップについては特例処理によっております。
② ヘッジ手段とヘッジ対象
(通貨関連)
ヘッジ手段…為替予約、通貨スワップ
ヘッジ対象…外貨建債権債務および外貨建予定取引、借入金および借入金の支払利息
(金利関連)
ヘッジ手段…金利スワップ
ヘッジ対象…借入金の支払金利
③ ヘッジ方針
内部規定に基づき、為替変動リスクおよび金利変動リスクをヘッジしております。
④ ヘッジ有効性評価の方法
ヘッジ対象とヘッジ手段について、相場変動額またはキャッシュ・フロー変動額を、ヘッジ期間全体にわたり比較し、有効性を評価しております。ただし、特例処理によっている金利スワップについては、有効性の評価を省略しております。