有価証券報告書-第96期(平成29年4月1日-平成30年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | |||
繰延税金資産 | ||||
関係会社株式評価損否認 | 5,351 | 百万円 | 5,351 | 百万円 |
退職給付引当金否認 | 5,184 | 5,025 | ||
関係会社出資金評価損否認 | 1,232 | 1,232 | ||
未払賞与否認 | 1,019 | 1,136 | ||
投資損失引当金否認 | 869 | 897 | ||
ソフトウェア損金算入限度超過額 | 874 | 789 | ||
固定資産減損損失否認 | 428 | 481 | ||
合弁契約解消損失引当金否認 | - | 363 | ||
製品保証引当金否認 | 332 | 334 | ||
研究開発目的資産損金算入限度超過額 | 290 | 217 | ||
債務保証損失引当金否認 | 157 | 204 | ||
未払費用(社会保険料賞与分) | 153 | 176 | ||
未払事業税 | 79 | 126 | ||
有価証券評価損失否認 | 114 | 112 | ||
資産除去債務 | 108 | 108 | ||
未払役員退職慰労金否認 | 51 | 36 | ||
その他 | 971 | 1,200 | ||
繰延税金資産小計 | 17,218 | 17,795 | ||
評価性引当額 | △8,421 | △9,003 | ||
繰延税金資産合計 | 8,797 | 8,792 | ||
繰延税金負債 | ||||
その他有価証券評価差額金 | △3,756 | △4,268 | ||
退職給付信託資産 | △2,122 | △1,984 | ||
固定資産圧縮積立金 | △101 | △92 | ||
資産除去債務 | △10 | △9 | ||
繰延税金負債合計 | △5,991 | △6,354 | ||
繰延税金資産の純額 | 2,806 | 2,438 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2017年3月31日) | 当事業年度 (2018年3月31日) | |||
法定実効税率 | 30.2 | % | 30.2 | % |
(調整) | ||||
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △30.4 | △24.6 | ||
試験研究費等の特別控除 | △1.3 | △3.5 | ||
修正申告による影響 | - | △2.1 | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 3.5 | 1.8 | ||
外国子会社配当源泉税 | 3.3 | 2.4 | ||
評価性引当額の増減 | 6.2 | 6.4 | ||
その他 | △1.4 | △0.4 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 10.1 | 10.2 |