繰延税金負債

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年3月31日)		当事業年度(2024年3月31日)
繰延税金資産合計	1,004		1,071
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△45		△43
繰延税金負債合計	△54		△74
繰延税金資産又は繰延税金負債の純額	950		997

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/06/21 13:05

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年3月31日)		当連結会計年度(2024年3月31日)
繰延税金資産合計	1,122		1,237
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△48		△46
繰延税金負債合計	△1,713		△2,326
繰延税金負債の純額	△590		△1,089

(注)1.評価性引当額が、863百万円増加しております。税務上の繰越欠損金等に係る評価性引当額については、連結子会社T.RAD North America,Inc.、及び青島東洋熱交換器有限公司における追加的認識により、954百万円増加しましたが、T.RAD Czech s.r.o.において、繰越期限を超過した繰越欠損金に係る繰延税金資産を取り崩したことにともなう減少230百万円があり、723百万円増加しました。

2024/06/21 13:05

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

(金額単位:百万円)

項目(損△)	前連結会計年度(2023年3月期)	当連結会計年度(2024年3月期)	増減	主な要因
法人税、住民税及び事業税	△2,140	△2,710	△569	税金等調整前当期純損益増加にともなう税金費用増加。
法人税等調整額	102	△72	△174	関係会社留保利益増加にともなう繰延税金負債増加のため。
非支配株主に帰属する当期純利益	413	△90	△504	青島(中国)子会社出資比率増加にともなう利益減少による。

(ⅲ)経営方針、経営戦略等、経営上の目標の達成状況を判断するための客観的な指標等
当社グループは、2022年度より第12次中期経営計画『T.RAD-12』(2022～2025年度の4年間)をスタートしており、2024年3月期は、その2年目にあたります。2024年3月期の達成状況は、次表のとおりで、売上高は目標達成しましたが、経常利益率、ROEともに、目標未達となりました。最終年度の目標達成に向けて、当期において、赤字となった、米国・中国の各拠点について、収益改善に尽力してまいります。

2024/06/21 13:05

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(単位 百万円)

	前事業年度	当事業年度
繰延税金資産(純額)	950	997
繰延税金資産(繰延税金負債と相殺前の金額)	1,004	1,071
うち、繰越欠損金に関するもの	-	-

当事業年度末においては、税務上の繰越欠損金に関する繰延税金資産はありませんが、財務諸表に計上した繰延税金資産について、翌事業年度の財務諸表に重要な影響を及ぼすリスクの観点から注記することといたします。
(2)識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報

2024/06/21 13:05