有価証券報告書-第122期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
減価償却費	204百万円		219百万円
棚卸資産評価損	58		59
投資有価証券等評価損	6,206		7,816
賞与引当金損金算入限度超過額	394		487
製品保証引当金損金算入限度超過額	13		10
未払社会保険料(賞与分)	56		68
退職給付引当金	157		119
減損損失	20		18
買掛金	53		-
その他	205		262
繰延税金資産小計	7,371		9,062
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△6,367		△7,991
評価性引当額小計	△6,367		△7,991
繰延税金資産合計	1,004		1,071
繰延税金負債
固定資産圧縮積立金	△45		△43
その他	△8		△30
繰延税金負債合計	△54		△74
繰延税金資産又は繰延税金負債の純額	950		997

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	税引前当期純損益が損失となっているため、注記を省略しております。		30.5%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目			27.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目			△64.3
評価性引当額の増減			58.3
住民税均等割			0.7
税額控除			△6.2
その他			△0.1
税効果会計適用後の法人税等の負担率			46.2

3. 法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理
当社は、グループ通算制度を適用しております。また、「グループ通算制度を適用する場合の会計処理及び開示に関する取扱い」(実務対応報告第42号 2021年8月12日)に従って、法人税及び地方法人税の会計処理又はこれらに関する税効果会計の会計処理並びに開示を行っております。