繰延税金負債

有報情報

#1 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2021年3月31日)		当事業年度(2022年3月31日)
繰延税金資産合計	223,837	千円	174,985	千円
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△155,962	千円	△237,841	千円
繰延税金資産の純額	67,874	千円	-	千円
繰延税金負債の純額	-	千円	△62,855	千円

(注) 当社は、繰延税金資産の回収可能性の検討を行うにあたり、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準適用指針第26号)に従い、将来年度の一時差異等加減算前課税所得の見積額に基づき一時差異等のスケジューリングを行ったうえで繰延税金資産を見積っております。

2022/06/28 16:42

#2 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2021年3月31日)		当連結会計年度(2022年3月31日)
繰延税金資産合計	274,837	千円	216,222	千円
繰延税金負債
在外子会社留保利益	△157,747	千円	△653,944	千円
繰延税金負債合計	△313,710	千円	△916,412	千円
繰延税金負債の純額	△38,873	千円	△700,190	千円

(注)1.評価性引当額の増加の主な要因は、税務上の繰越欠損金の増加であります。

2022/06/28 16:42

#3 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

この結果、当社グループの当連結会計年度の売上高は、269億88百万円(前年同期は259億96百万円)となりました。
利益面におきましては、継続的に原価低減・合理化活動を実施してきた一方で、アルミ・鋼材及び原油の市況の高止まりからくるコスト上昇、海外貨物輸送費の高騰の影響、部品供給不足を理由とした生産調整の広がりによる生産効率の悪化により、営業損失は92百万円(前年同期は1億22百万円の営業利益)、経常利益は95百万円(前年同期は3億73百万円)となりました。また一部の海外子会社の留保利益に係る将来加算一時差異について繰延税金負債を計上したこと等により、親会社株主に帰属する当期純損失は8億1百万円(前年同期は1億6百万円の親会社株主に帰属する当期純利益)となりました。
なお、「収益認識に関する会計基準」(企業会計基準第29号 2020年3月31日)等を当連結会計年度の期首より適用していることにより、当連結会計年度の売上高は、25億34百万円減少しております。各利益に与える影響はありません。

2022/06/28 16:42

#4 重要な会計上の見積り、財務諸表（連結）

(単位:千円)

科 目	当事業年度
繰延税金負債(純額)	62,855

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
1の金額の算出方法は、連結財務諸表「注記事項(重要な会計上の見積り)1 繰延税金資産の回収可能性」に記載の内容と同一であります。

2022/06/28 16:42

#5 重要な会計上の見積り、連結財務諸表（連結）

(単位:千円)

科 目	当連結会計年度
繰延税金資産(純額)	43,793
繰延税金負債(純額)	82,666

(2) 識別した項目に係る重要な会計上の見積りの内容に関する情報
① 算出方法

2022/06/28 16:42