有価証券報告書-第118期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)

(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
繰延税金資産
未払賞与	128,188	千円	120,169	千円
減損損失	41,808	千円	36,122	千円
投資有価証券評価損	36,673	千円	36,673	千円
製品保証引当金	8,239	千円	10,899	千円
環境対策費	11,390	千円	8,990	千円
退職給付に係る負債	19,713	千円	4,041	千円
固定資産減価償却費	8,488	千円	8,147	千円
未払事業税	3,680	千円	9,029	千円
固定資産除却損	25,424	千円	110	千円
繰越欠損金(注)2	242,073	千円	556,449	千円
その他	77,276	千円	98,274	千円
繰延税金資産小計	602,959	千円	888,909	千円
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△239,090	千円	△556,449	千円
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△89,031	千円	△116,237	千円
評価性引当額小計(注)1	△328,122	千円	△672,687	千円
繰延税金資産合計	274,837	千円	216,222	千円
繰延税金負債
在外子会社留保利益	△157,747	千円	△653,944	千円
その他有価証券評価差額金	△155,962	千円	△237,841	千円
退職給付に係る資産	-	千円	△23,981	千円
その他	-	千円	△645	千円
繰延税金負債合計	△313,710	千円	△916,412	千円
繰延税金負債の純額	△38,873	千円	△700,190	千円

(注)1.評価性引当額の増加の主な要因は、税務上の繰越欠損金の増加であります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2021年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	242,073	242,073
評価性引当額	-	-	-	-	-	△239,091	△239,091
繰延税金資産	-	-	-	-	-	2,982	2,982

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(注)3. 当社グループは、繰延税金資産の回収可能性の検討を行うにあたり、「繰延税金資産の回収可能性に関する適用指針」(企業会計基準指針第26号)に従い、将来年度の一時差異等加減算前課税所得の見積額に基づき一時差異等のスケジューリングを行ったうえで繰延税金資産を見積っております。
当連結会計年度(2022年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越 欠損金(※)	-	-	-	-	-	556,449	556,449
評価性引当額	-	-	-	-	-	△556,449	△556,449
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2021年3月31日)		当連結会計年度 (2022年3月31日)
法定実効税率	30.6	%	30.6	%
(調整)
交際費等永久に損金算入されない項目	2.9	%	91.8	%
繰延税金資産に係る評価性引当額の増減額	28.9	%	623.9	%
国内子会社との税率差	2.0	%	14.0	%
在外子会社所在国との税率差	△31.8	%	△186.5	%
特別税額控除による影響額	△5.1	%	△56.3	%
在外子会社の留保利益	4.8	%	963.2	%
控除対象外外国税額	1.3	%	26.5	%
繰越外国税額控除	-	%	△33.6	%
その他	△7.7	%	2.7	%
税効果会計適用後の法人税等の負担率	25.9	%	1,476.3	%

(表示方法の変更)
前連結会計年度において、「その他」に含めておりました「国内子会社との税率差」及び「控除対象外外国税額」は、重要性が増したため、当連結会計年度より独立掲記しております。
この結果、前連結会計年度の「その他」に表示しておりました△4.4%は、「国内子会社との税率差」2.0%、「控除対象外外国税額」1.3%、「その他」△7.7%として組み替えております。