訂正有価証券報告書-第77期(令和1年11月1日-令和2年10月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2019年10月31日) | 当事業年度 (2020年10月31日) | ||
繰延税金資産 | |||
賞与引当金 | 287百万円 | 264百万円 | |
未払事業税 | 34 | 7 | |
投資有価証券 | 141 | 174 | |
関係会社株式等 | 1,510 | 1,853 | |
未払費用 | 44 | 42 | |
長期未払金 | 66 | 63 | |
貸倒引当金 | 174 | 182 | |
製品保証引当金 | 39 | 364 | |
資産除去債務 | 46 | 46 | |
土地減損損失 | 185 | 185 | |
試験研究費 | 324 | 324 | |
株式報酬費用 | 59 | 55 | |
その他 | 130 | 134 | |
繰延税金資産小計 | 3,046 | 3,699 | |
評価性引当額 | △2,188 | △2,746 | |
繰延税金資産合計 | 858 | 953 | |
繰延税金負債 | |||
その他有価証券評価差額金 | △12,226 | △11,995 | |
特別償却積立金 | △24 | - | |
固定資産圧縮積立金 | △12 | △11 | |
前払年金費用 | △124 | △121 | |
未収配当金 | △2 | △0 | |
その他 | △3 | △3 | |
繰延税金負債合計 | △12,393 | △12,133 | |
繰延税金資産(負債)の純額 | △11,536 | △11,179 |
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2019年10月31日) | 当事業年度 (2020年10月31日) | ||
法定実効税率 | 30.60% | 税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。 | |
(調整) | |||
受取配当金益金不算入額 | △9.09 | ||
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 1.60 | ||
試験研究費税額控除 | △2.65 | ||
過年度法人税等 | 1.09 | ||
評価性引当額 | 2.62 | ||
外国源泉配当税 | 1.73 | ||
その他 | △0.68 | ||
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 25.22 |