有価証券報告書-第69期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
税効果会計関係
(税効果会計関係)
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。
1 繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |
(繰延税金資産) | ||
未払事業税否認 | 40百万円 | 29百万円 |
未払賞与否認 | 174百万円 | 139百万円 |
退職給付引当金否認 | 36百万円 | ―百万円 |
繰越欠損金 | ―百万円 | 983百万円 |
貸倒引当金繰入限度超過額 | ―百万円 | 1,207百万円 |
関係会社株式評価損否認 | 357百万円 | 357百万円 |
関係会社出資金評価損否認 | 1,112百万円 | 1,149百万円 |
減損損失否認 | ―百万円 | 863百万円 |
その他 | 336百万円 | 300百万円 |
繰延税金資産 小計 | 2,059百万円 | 5,031百万円 |
評価性引当額 | △2,059百万円 | △5,031百万円 |
繰延税金資産 合計 | ―百万円 | ―百万円 |
繰延税金負債との相殺 | ―百万円 | ―百万円 |
繰延税金資産の純額 | ―百万円 | ―百万円 |
(繰延税金負債) | ||
前払年金費用 | ―百万円 | △48百万円 |
圧縮記帳積立金 | △9百万円 | △8百万円 |
その他有価証券評価差額金 | △229百万円 | △862百万円 |
その他 | ―百万円 | △24百万円 |
繰延税金負債 合計 | △238百万円 | △943百万円 |
繰延税金資産との相殺 | ―百万円 | ―百万円 |
繰延税金負債の純額 | △238百万円 | △943百万円 |
2 法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度 (2020年3月31日) | 当事業年度 (2021年3月31日) | |
法定実効税率 | 30.5% | ―% |
(調整) | ||
住民税均等割 | 0.8% | ―% |
交際費等永久に損金に算入されない項目 | 0.3% | ―% |
受取配当金等永久に益金に算入されない項目 | △15.2% | ―% |
試験研究費の税額控除 | △1.4% | ―% |
外国税額 | 0.4% | ―% |
評価性引当額 | 13.1% | ―% |
その他 | △0.2% | ―% |
税効果会計適用後の法人税等の負担率 | 28.3% | ―% |
(注)当事業年度は、税引前当期純損失であるため注記を省略しております。