有価証券報告書-第82期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2020年3月31日)		当連結会計年度 (2021年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	29,503千円		18,533千円
退職給付に係る負債	221,743		248,707
投資有価証券評価損	26,289		26,289
繰越欠損金(注)2	-		112,040
減損損失	70,463		61,756
一括償却資産	14,982		4,223
その他	67,298		36,396
小計	430,280		507,947
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額 (注)2	-		△93,247
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△95,305		△347,265
評価性引当額小計(注)1	△95,305		△440,513
繰延税金資産計	334,974		67,434
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△43,151		△61,903
繰延税金負債計	△43,151		△61,903
繰延税金資産(負債)の純額	291,823		5,530

(注)1.評価性引当額が345,207千円増加しております。この増加の主な内容は、税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額93,247千円、退職給付に係る債務に対する評価性引当金241,980千円認識したことによるものです。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

当連結会計年度(2021年3月31日)
	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	-	-	-	-	-	112,040	112,040
評価性引当額	-	-	-	-	-	△93,247	△93,247
繰延税金資産	-	-	-	-	-	18,792	(※2) 18,792

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
(※2) 税務上の繰越欠損金112,040千円について、繰延税金資産18,792千円を計上しております。当該税務上の繰越欠損金に係る繰延税金資産については、将来の課税所得の見込みにより回収可能と判断しております。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前連結会計年度は、法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間の差異が法定実効税率の100分の5以下であるため注記を省略しております。
当連結会計年度は、税金等調整前当期純損失であるため注記を省略しております。