有価証券報告書-第87期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	26,111千円		26,091千円
未払事業税	2,658		38,135
棚卸資産	12,954		13,425
税務上の繰越欠損金(注)2	-		272,937
退職給付に係る負債	195,691		201,513
投資有価証券評価損	55,822		24,352
減損損失	60,049		279,195
一括償却資産	14,378		8,323
資産除去債務	-		734,759
その他	43,497		326,154
小計	411,164		1,924,888
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	-		△272,937
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△318,048		△1,155,083
評価性引当額小計(注)1	△318,048		△1,428,021
繰延税金資産計	93,116		496,866
繰延税金負債
買換圧縮特別勘定積立金	-		△1,764,826
その他有価証券評価差額金	△52,699		△50,713
子会社の留保利益金	△7,921		△37,484
企業結合により識別された無形資産	-		△411,939
資産除去債務に対応する除去費用	-		△143,315
繰延税金負債計	△60,620		△2,408,279
繰延税金資産(負債)の純額	32,495		△1,911,412

(注) 1. 評価性引当額が1,109,973千円増加しております。この増加の主な内容は、資産除去債務に係る将来減算一時差異の増加及び新規連結子会社の増加に伴う税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額が増加したことによります。
2. 税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前連結会計年度(2025年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(2026年3月31日)

区分	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(a)	-	-	-	3,210	54,757	214,969	272,937
評価性引当額	-	-	-	△3,210	△54,757	△214,969	△272,937
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(a) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前連結会計年度 (2025年3月31日)		当連結会計年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.6%		30.6%
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	2.1		0.3
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△1.4		△0.0
住民税均等割	13.2		0.2
繰延税金資産に係る評価性引当額の増減	△65.1		13.9
法人税額の特別控除額	△18.2		△1.1
海外連結子会社の税率差異	△4.7		△3.9
在外子会社の留保利益	△0.3		0.2
赤字子会社の税率差異	51.4		1.2
その他	6.2		1.9
税効果会計適用後の法人税等の負担率	13.9		43.3