繰延税金資産

有報情報

#1 事業等のリスク

当社グループは長期保有を目的とした市場性のある株式を保有しておりますが、今後全般的に大幅な株価下落が続く場合には、当該株式に減損または評価損が発生し、当社グループの経営成績に悪影響を及ぼすとともに自己資本比率の低下を招く恐れがあります。
(10)繰延税金資産について
当社グループは、将来の課税所得を見積り、繰延税金資産の回収可能性を判断して貸借対照表上に計上しております。将来の課税所得が、当初の計画どおり得られない場合には、評価性引当額を計上することにより、繰延税金資産を減額することになり、その結果、当社グループの当期純利益に影響を与える可能性があります。

2024/06/27 13:08

#2 税効果会計関係、財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(2023年3月31日)		当事業年度(2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	98,611千円		91,405千円
繰延税金負債合計	△282,168		△523,055
繰延税金資産の純額	409,592		885,971

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/06/27 13:08

#3 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(2023年3月31日)		当連結会計年度(2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	100,538千円		93,521千円
繰延税金負債合計	△284,002		△542,160
繰延税金資産の純額	512,172		921,726

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

2024/06/27 13:08

#4 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

利益面に関しては、売上高の減少に加え、ドイツ現地法人の工場移転に伴う生産低迷が続いていることの損益影響を大きく受け、連結営業利益は583百万円(前年同期比701百万円、54.6%減)となりました。経常利益は為替差益204百万円の営業外収益もあり844百万円(前年同期比688百万円、44.9%減)、となりました。
親会社株主に帰属する当期純利益につきましては、498百万円(前年同期比408百万円、45.0%減)となりました。この背景として、当社の連結子会社であるKURODA JENA TEC HOLDINGS LTD(英国、以下「KJTH社」)の子会社であるJenaer Gewindetechnik GmbH(ドイツ)の業績が低迷し営業損失が継続していたことからKJTH社買収時に計上したのれんの将来の回収可能性を再検証した結果、同社に係るのれんの減損損失721百万円を特別損失として計上し、また当該事象に関連して繰延税金資産の回収可能性を検討した結果、法人税等調整額(益)726百万円を計上したこと等があります。
セグメントの業績は以下のとおりです。

2024/06/27 13:08