有価証券報告書-第80期(2023/04/01-2024/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	98,611千円		91,405千円
棚卸資産評価否認額	29,336		29,902
減損損失	28,694		26,461
株式評価損否認額	449,193		862,929
退職給付引当金	447,773		458,864
長期未払金	46,974		41,415
未払費用	16,597		15,874
その他	53,222		47,413
繰延税金資産小計	1,170,404		1,574,268
評価性引当額	△478,643		△165,240
繰延税金資産合計	691,761		1,409,027
繰延税金負債
その他有価証券評価差額金	△261,199		△502,960
買換特例圧縮記帳積立金	△2,856		△1,951
その他	△18,112		△18,144
繰延税金負債合計	△282,168		△523,055
繰延税金資産の純額	409,592		885,971

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2023年3月31日)		当事業年度 (2024年3月31日)
法定実効税率	30.6%		税引前当期純損失を計上しているため、記載を省略しております。
(調整)
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.2
住民税均等割	0.9
評価性引当額の増減	0.1
受取配当金等永久に益金に算入されない項目	△0.2
試験研究費等の法人税額特別控除	△0.7
過年度法人税等	△0.1
その他	0.3
税効果会計適用後の法人税等の負担率	31.1