半期報告書-第161期(2024/04/01-2025/03/31)

10.金融商品
(1) 金融商品の分類
金融商品の分類は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2024年3月31日)	当中間連結会計期間 (2024年9月30日)
<金融資産>
現金及び現金同等物	206,644	191,776
償却原価で測定する金融資産
売上債権及びその他の債権	139,922	114,182
その他の金融資産	4,951	5,153
純損益を通じて公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産	37,769	22,204
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融資産
その他の金融資産	62,807	53,253
合計	452,092	386,568
<金融負債>
償却原価で測定する金融負債
仕入債務及びその他の債務	83,647	87,391
社債及び借入金	166,706	159,257
その他の金融負債	49,351	43,505
純損益を通じて公正価値で測定する金融負債
その他の金融負債	785	295
その他の包括利益を通じて 公正価値で測定する金融負債
その他の金融負債	252	57
合計	300,741	290,504

(2) 金融商品の公正価値等に関する事項
① 公正価値のヒエラルキーのレベル別分類
公正価値で測定する金融商品の公正価値ヒエラルキーは、次のとおりであります。

			(単位:百万円)
前連結会計年度 (2024年3月31日)	レベル1	レベル2	レベル3	合計
デリバティブ	-	10,828	-	10,828
株式	56,787	-	7,898	64,685
その他	-	1,522	23,540	25,062
資産合計	56,787	12,350	31,438	100,575
デリバティブ	-	1,038	-	1,038
負債合計	-	1,038	-	1,038

			(単位:百万円)
当中間連結会計期間 (2024年9月30日)	レベル1	レベル2	レベル3	合計
デリバティブ	-	811	-	811
株式	47,301	-	7,528	54,829
その他	-	1,540	18,276	19,816
資産合計	47,301	2,351	25,804	75,457
デリバティブ	-	352	-	352
負債合計	-	352	-	352

公正価値で測定する主な金融商品の測定方法は、以下のとおりであります。
(ⅰ)デリバティブ
デリバティブ資産及びデリバティブ負債のうち為替予約、金利スワップ、通貨スワップ及び通貨オプションの公正価値については、契約を締結している金融機関等による提示価格や、利用可能な情報に基づく適切な評価方法により算定しており、レベル2に分類しております。
(ⅱ)株式
活発な市場が存在する株式の公正価値は、取引所の価格を公正価値としてレベル1に分類しております。活発な市場が存在しない株式の公正価値は、観察可能なインプットを用いて算定している場合にはレベル2に分類し、観察不能なインプットを用いてマーケット・アプローチや将来キャッシュ・フローを割引く方法により公正価値を算定している場合には、レベル3に分類しております。
(ⅲ)その他
その他のうち活発な市場が存在しない銘柄の公正価値は、観察可能なインプットを用いて算定している場合にはレベル2に分類し、観察不能なインプットを用いてマーケット・アプローチや将来キャッシュ・フローを割引く方法により公正価値を算定している場合には、レベル3に分類しております。
経常的にレベル3で測定する金融商品の期首から中間期末までの変動は次のとおりであります。

		(単位:百万円)
	前中間連結会計期間 (自 2023年4月1日 至 2023年9月30日)	当中間連結会計期間 (自 2024年4月1日 至 2024年9月30日)
期首残高	29,619	31,438
利得又は損失合計
純損益(注1)	1,523	△1,672
その他の包括利益(注2)	207	△343
取得	1,025	447
売却・決済	△94	△4,003
在外営業活動体の換算差額	3	△7
レベル3から他の分類への振替(注3)	-	△56
中間期末残高	32,283	25,804

(注1) 純損益に含まれている利得及び損失は、各報告期間の末日時点の純損益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、要約中間連結損益計算書の「金融収益」及び「金融費用」に含まれております。
(注2) その他の包括利益に含まれている利得及び損失は、各報告期間の末日時点のその他の包括利益を通じて公正価値で測定する金融資産に関するものであり、要約中間連結包括利益計算書の「その他の包括利益を通じて測定する金融資産の公正価値の純変動」に含まれております。
(注3) 当中間連結会計期間におけるレベル3から他の分類への振替は、投資先が取引所に上場したことによるものであり、レベル1への振替であります。
② 償却原価で測定する金融商品
償却原価で測定する金融商品の帳簿価額及び公正価値は、次のとおりであります。

			(単位:百万円)
	前連結会計年度 (2024年3月31日)		当中間連結会計期間 (2024年9月30日)
	帳簿価額	公正価値	帳簿価額	公正価値
金融負債
社債	19,945	19,663	19,953	19,670
長期借入金	91,667	91,228	58,557	58,096
合計	111,611	110,891	78,509	77,766

(注) 1年以内に返済予定又は償還予定の残高を含んでおります。
償却原価で測定する主な金融商品に係る公正価値の測定方法は、以下のとおりであります。
社債の公正価値については、市場価格に基づき算定しており、公正価値ヒエラルキーをレベル1に分類しております。長期借入金の公正価値については、将来キャッシュ・フローを国債の利回り等適切な指標に信用スプレッドを上乗せした利率で割り引いて算定しており、公正価値ヒエラルキーはレベル3に分類しております。
社債及び長期借入金以外の償却原価で測定する金融資産及び金融負債の公正価値は帳簿価額と近似しております。