流動負債

有報情報

#1 注記事項－その他の流動負債及びその他の非流動負債、連結財務諸表（IFRS）（連結）

21.その他の流動負債及びその他の非流動負債
その他の流動負債及びその他の非流動負債の内訳は、以下のとおりです。

2021/06/21 15:38

#2 注記事項－キャッシュ・フロー情報、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(ⅱ)支配の喪失を伴う資産及び負債

	(単位:百万円)
資産合計	25,027
流動負債	24,783
非流動負債	244
負債合計	25,027

(ⅲ)支配の喪失を伴うキャッシュ・フロー

2021/06/21 15:38

#3 注記事項－企業結合、連結財務諸表（IFRS）（連結）

(3)取得日における支払対価、取得資産及び引受負債の公正価値

	(単位:百万円)
引当金	△460
その他の流動負債	△723
退職給付に係る負債	△206
繰延税金負債	△847
その他の非流動負債	△356
取得資産及び引受負債の公正価値(純額)	3,030

支払対価は、取得日における公正価値を基礎として、取得した資産及び引き受けた負債に配分しています。従来は、支払対価の配分が確定していなかったため取得日における資産及び負債の金額は、暫定的な金額を記載していました。ただし、当連結会計年度において取得日時点に存在した事実及び状況について、支払対価の配分計算に必要な情報を全て入手したことから、支払対価の配分を完了しています。この結果、当初の暫定的な金額から、取得日における資産及び負債の金額を修正しています。
主な修正の内容は、棚卸資産の増加1,251百万円、無形資産の増加1,725百万円、繰延税金負債の増加847百万円であり、その結果、のれんの金額が2,303百万円減少しています。無形資産残高2,232百万円のうち、主な内容は、FH ORTHO社の製品に関する技術関連資産2,031百万円であり、将来の売上高成長率、価値減耗率、および割引率等の仮定に基づき測定しています。なお、技術関連資産の見積耐用年数は10～16年です。

2021/06/21 15:38

#4 注記事項－売上高、連結財務諸表（IFRS）（連結）

連結財政状態計算書において、顧客との契約から生じた債権及び契約資産は、営業債権及びその他の債権に含まれており、契約負債は、その他の流動負債及びその他の非流動負債に含まれています。
前連結会計年度及び当連結会計年度に認識された収益について、期首時点で契約負債に含まれていた金額はそれぞれ、25,423百万円及び30,629百万円です。また、前連結会計年度及び当連結会計年度において、過去の期間に充足(又は部分的に充足)した履行義務から認識した収益の額に重要性はありません。

2021/06/21 15:38

#5 注記事項－売却目的で保有する資産、連結財務諸表（IFRS）（連結）

	前連結会計年度(2020年3月31日)	当連結会計年度(2021年3月31日)
引当金	4,196	-
その他の流動負債	25	-
合計	4,221	-

前連結会計年度末に売却目的保有に分類した資産及び直接関連する負債は、主に以下の通りです。
(Olympus (Shenzhen) Industrial Ltd.の持分譲渡)

2021/06/21 15:38

#6 注記事項－政府補助金、連結財務諸表（IFRS）（連結）

	前連結会計年度(2020年3月31日)	当連結会計年度(2021年3月31日)
その他の流動負債	523	473
その他の非流動負債	2,714	2,425

政府補助金は、主として、日本の特定の医療分野における設備を取得することを条件とするものであり、当該補助金の対象資産のそれぞれの耐用年数にわたって均等に償却しています。
これら補助金に付帯する未履行の条件又は偶発事象はありません。

2021/06/21 15:38

#7 経営者による財政状態、経営成績及びキャッシュ・フローの状況の分析（連結）

[負債]
負債合計は、前連結会計年度末から1,418億32百万円増加し、7,855億37百万円となりました。社債の発行及び借入による資金調達等により、非流動負債の社債及び借入金が1,238億38百万円増加したことが主な要因となります。新型コロナウイルス感染症による業績への影響を鑑み、手元流動性を確保するため、2020年5月に長期借入により1,000億円、同7月に社債の発行により500億円の資金調達を行っています。一方で、主にコマーシャル・ペーパーの償還を行った影響等により、流動負債の社債及び借入金は494億89百万円減少しています。
[資本]

2021/06/21 15:38

#8 連結財政状態計算書（IFRS）（連結）

			(単位:百万円)
負債
流動負債
営業債務及びその他の債務	17,35	59,557	69,891
引当金	20	20,598	33,412
その他の流動負債	21	136,912	160,953
小計		329,549	328,394
流動負債合計		333,770	328,394
非流動負債
社債及び借入金	18,35	199,897	323,735
繰延税金負債	37	13,147	10,852
その他の非流動負債	21	9,270	14,237
非流動負債合計		309,935	457,143

2021/06/21 15:38