有価証券報告書-第153期(令和2年4月1日-令和3年3月31日)
34.キャッシュ・フロー情報
(1)非資金取引
主な非資金取引の内訳は、以下のとおりです。
(2)財務活動に関する負債
財務活動に関する負債の増減は、以下のとおりです。
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
(注1)1年内に返済又は償還予定の残高を含んでいます。
(注2)リース負債の期首残高には、IFRS第16号の適用による調整額38,499百万円が含まれています。
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
(注1)1年内に返済又は償還予定の残高を含んでいます。
(3)事業の取得による支出
事業の取得による支払対価と取得による収支の関係は、以下のとおりです。
(4)子会社の取得による支出
子会社の取得による支払対価と取得による収支の関係は、以下のとおりです。
(5)支配の喪失
① 映像事業の譲渡
(i)取引の概要
当社は、日本産業パートナーズ株式会社が設立した特別目的会社であるOJホールディングス株式会社と2020年9月30日に締結した株式譲渡契約に基づき、当社が保有するOMデジタルソリューションズ株式会社の株式総数の95%(発行済株式総数の95%)を2021年1月1日付で譲渡しました。これにより、当社はOMデジタルソリューションズ株式会社に対する支配を喪失しています。
(ⅱ)支配の喪失を伴う資産及び負債
(ⅲ)支配の喪失を伴うキャッシュ・フロー
(注)事業譲渡による支出は、連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含まれています。
(ⅳ)支配の喪失に伴う損益
支配の喪失に伴って認識した損失は44,794百万円であり、連結損益計算書上、「非継続事業からの当期損失」に計上しています。当該譲渡に関する損失の詳細については、注記「41.非継続事業」に記載しています。
② 重要な営業の譲渡
(ⅰ)取引の概要
当社は、2020年8月6日に米国における治療機器の製造拠点Olympus Surgical Technologies Americaの一つであるノーウォーク工場(以下、同工場)を、NISSHA株式会社(以下、NISSHA)の100%子会社Nissha Medical Technologiesに譲渡することについて、NISSHAとの間で契約を締結しました。同工場の譲渡が2020年11月2日で完了し、同工場に対する支配を喪失しました。
(ⅱ)支配の喪失を伴う資産及び負債
(ⅲ)支配の喪失に伴うキャッシュ・フロー
(注)事業譲渡による収入は、連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含めています。なお、譲渡価額の合計は、30百万米ドルであり、このうち翌連結会計年度以降に受け取る予定の対価は、上記に含めていません。
(ⅳ)支配の喪失に伴う損益
同工場に対する支配の喪失に伴って認識した譲渡益は486百万円であり、連結損益計算書上、「その他の収益」に含めています。
③ オリンパスRMS株式会社の譲渡
(ⅰ)取引の概要
当社は、当社の連結子会社であるオリンパスRMS株式会社の全株式をロート製薬株式会社へ譲渡する契約を締結し、譲渡手続きを2021年3月23日をもって完了しました。この結果、当社は同日付でオリンパスRMS株式会社に対する支配を喪失しました。
(ⅱ)支配の喪失を伴う資産及び負債
(ⅲ)支配の喪失に伴うキャッシュ・フロー
(注)子会社の売却による収入は、連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含まれています。
(ⅳ)支配の喪失に伴う損益
オリンパスRMS株式会社に対する支配の喪失に伴って認識した譲渡益は1,770百万円であり、連結損益計算書上、「その他の収益」に含めています。
(1)非資金取引
主な非資金取引の内訳は、以下のとおりです。
| (単位:百万円) |
| 前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日) | |
| リース取引に係る使用権資産の取得 | 13,380 | 39,644 |
(2)財務活動に関する負債
財務活動に関する負債の増減は、以下のとおりです。
前連結会計年度(自 2019年4月1日 至 2020年3月31日)
| (単位:百万円) |
| 期首残高 | 財務キャッシュ・フローによる変動 | 非資金変動 | 期末残高 | |||
| 新規リースによる増加 | 在外営業活動体の換算差額 | その他 | ||||
| 短期借入金 | 629 | 9,534 | - | △28 | - | 10,135 |
| 社債(注1) | 19,909 | 49,793 | - | - | 35 | 69,737 |
| コマーシャル・ペーパー | - | 60,000 | - | - | - | 60,000 |
| 長期借入金(注1) | 160,797 | △19,094 | - | △881 | 221 | 141,043 |
| リース負債(注1,2) | 47,534 | △15,604 | 13,380 | △1,261 | △2,306 | 41,743 |
(注1)1年内に返済又は償還予定の残高を含んでいます。
(注2)リース負債の期首残高には、IFRS第16号の適用による調整額38,499百万円が含まれています。
当連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
| (単位:百万円) |
| 期首残高 | 財務キャッシュ・フローによる変動 | 非資金変動 | 期末残高 | |||
| 新規リースによる増加 | 在外営業活動体の換算差額 | その他 | ||||
| 短期借入金 | 10,135 | △7,721 | - | △25 | 3,069 | 5,458 |
| 社債(注1) | 69,737 | 49,757 | - | - | 102 | 119,596 |
| コマーシャル・ペーパー | 60,000 | △60,000 | - | - | - | - |
| 長期借入金(注1) | 141,043 | 88,624 | - | 118 | 425 | 230,210 |
| リース負債(注1) | 41,743 | △16,188 | 39,644 | 443 | 765 | 66,407 |
(注1)1年内に返済又は償還予定の残高を含んでいます。
(3)事業の取得による支出
事業の取得による支払対価と取得による収支の関係は、以下のとおりです。
| (単位:百万円) |
| 前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日) | |
| 現金による支払対価 | 571 | - |
| 事業の取得による支出 | 571 | - |
(4)子会社の取得による支出
子会社の取得による支払対価と取得による収支の関係は、以下のとおりです。
| (単位:百万円) |
| 前連結会計年度 (自 2019年4月1日 至 2020年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日) | |
| 現金による支払対価 | 49 | 45,472 |
| 支配獲得時の資産のうち現金及び現金同等物 | - | △931 |
| 子会社の取得による支出 | 49 | 44,541 |
(5)支配の喪失
① 映像事業の譲渡
(i)取引の概要
当社は、日本産業パートナーズ株式会社が設立した特別目的会社であるOJホールディングス株式会社と2020年9月30日に締結した株式譲渡契約に基づき、当社が保有するOMデジタルソリューションズ株式会社の株式総数の95%(発行済株式総数の95%)を2021年1月1日付で譲渡しました。これにより、当社はOMデジタルソリューションズ株式会社に対する支配を喪失しています。
(ⅱ)支配の喪失を伴う資産及び負債
| (単位:百万円) | |
| 金額 | |
| 現金及び現金同等物 | 24,266 |
| その他流動資産 | 282 |
| 非流動資産 | 479 |
| 資産合計 | 25,027 |
| 流動負債 | 24,783 |
| 非流動負債 | 244 |
| 負債合計 | 25,027 |
(ⅲ)支配の喪失を伴うキャッシュ・フロー
| (単位:百万円) | |
| 金額 | |
| 支配喪失の対価として受け取った現金及び現金同等物 | 0 |
| 事業譲渡に関連する費用 | △3,564 |
| 支配を喪失した子会社における現金及び現金同等物 | △24,266 |
| 事業譲渡による支出(注) | △27,830 |
(注)事業譲渡による支出は、連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含まれています。
(ⅳ)支配の喪失に伴う損益
支配の喪失に伴って認識した損失は44,794百万円であり、連結損益計算書上、「非継続事業からの当期損失」に計上しています。当該譲渡に関する損失の詳細については、注記「41.非継続事業」に記載しています。
② 重要な営業の譲渡
(ⅰ)取引の概要
当社は、2020年8月6日に米国における治療機器の製造拠点Olympus Surgical Technologies Americaの一つであるノーウォーク工場(以下、同工場)を、NISSHA株式会社(以下、NISSHA)の100%子会社Nissha Medical Technologiesに譲渡することについて、NISSHAとの間で契約を締結しました。同工場の譲渡が2020年11月2日で完了し、同工場に対する支配を喪失しました。
(ⅱ)支配の喪失を伴う資産及び負債
| (単位:百万円) | |
| 金額 | |
| 流動資産 | 860 |
| 非流動資産 | 1,488 |
| 資産合計 | 2,348 |
(ⅲ)支配の喪失に伴うキャッシュ・フロー
| (単位:百万円) | |
| 金額 | |
| 支配喪失の対価として受け取った現金及び現金同等物 | 2,121 |
| 支配を喪失した事業における現金及び現金同等物 | - |
| 事業譲渡による収入(注) | 2,121 |
(注)事業譲渡による収入は、連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含めています。なお、譲渡価額の合計は、30百万米ドルであり、このうち翌連結会計年度以降に受け取る予定の対価は、上記に含めていません。
(ⅳ)支配の喪失に伴う損益
同工場に対する支配の喪失に伴って認識した譲渡益は486百万円であり、連結損益計算書上、「その他の収益」に含めています。
③ オリンパスRMS株式会社の譲渡
(ⅰ)取引の概要
当社は、当社の連結子会社であるオリンパスRMS株式会社の全株式をロート製薬株式会社へ譲渡する契約を締結し、譲渡手続きを2021年3月23日をもって完了しました。この結果、当社は同日付でオリンパスRMS株式会社に対する支配を喪失しました。
(ⅱ)支配の喪失を伴う資産及び負債
| (単位:百万円) | |
| 金額 | |
| 流動資産 | 418 |
| 非流動資産 | 6 |
| 資産合計 | 424 |
| 流動負債 | 572 |
| 非流動負債 | - |
| 負債合計 | 572 |
(ⅲ)支配の喪失に伴うキャッシュ・フロー
| (単位:百万円) | |
| 金額 | |
| 支配喪失の対価として受け取った現金及び現金同等物 | 1,622 |
| 支配を喪失した子会社における現金及び現金同等物 | △294 |
| 子会社の売却による収入(注) | 1,328 |
(注)子会社の売却による収入は、連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含まれています。
(ⅳ)支配の喪失に伴う損益
オリンパスRMS株式会社に対する支配の喪失に伴って認識した譲渡益は1,770百万円であり、連結損益計算書上、「その他の収益」に含めています。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
