有価証券報告書-第156期(2023/04/01-2024/03/31)

34.キャッシュ・フロー情報
(1)非資金取引
主な非資金取引の内訳は、以下のとおりです。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)	当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
リース取引に係る使用権資産の取得	15,109	14,838

(2)財務活動に関する負債
財務活動に関する負債の増減は、以下のとおりです。
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)

(単位:百万円)

	期首残高	財務キャッシュ・フローによる変動	非資金変動			期末残高
			新規リースによる増加	在外営業活動体の換算差額	その他
短期借入金	67	△67	-	2	1	3
社債(注)	180,322	△40,000	-	-	5,796	146,118
長期借入金(注)	205,738	△13,547	-	1,326	419	193,936
リース負債(注)	65,015	△20,914	15,109	3,690	△5,738	57,162

(注)1年内に返済又は償還予定の残高を含んでいます。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)

(単位:百万円)

	期首残高	財務キャッシュ・フローによる変動	非資金変動			期末残高
			新規リースによる増加	在外営業活動体の換算差額	その他
短期借入金	3	△3	-	-	-	-
社債(注)	146,118	△10,000	-	-	9,132	145,250
長期借入金(注)	193,936	△40,000	-	33	397	154,366
リース負債(注)	57,162	△19,518	14,838	5,801	2,660	60,943

(注)1年内に返済又は償還予定の残高を含んでいます。
(3)事業の取得による支出
前連結会計年度及び当連結会計年度において、重要な事業の取得による収支はありません。

(4)子会社の取得による支出
子会社の取得による支払対価と取得による収支の関係は、以下のとおりです。

(単位:百万円)

	前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)	当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
現金による支払対価	4,008	-
支配獲得時の資産のうち現金及び現金同等物	△149	-
子会社の取得による支出	3,859	-

(5)支配の喪失
前連結会計年度(自 2022年4月1日 至 2023年3月31日)
該当事項はありません。
当連結会計年度(自 2023年4月1日 至 2024年3月31日)
(科学事業の譲渡)
(ⅰ)取引の概要
当社は、科学事業を行っている当社の連結子会社である株式会社エビデント(以下、エビデント)の全株式をベインキャピタルが投資助言を行う投資ファンドが間接的に株式を保有する特別目的会社である株式会社BCJ-66へ譲渡する契約を2022年8月29日に締結し、2023年4月3日をもって譲渡手続きを完了しました。この結果、当社は同日付を以てエビデントに対する支配を喪失しました。
(ⅱ)支配の喪失を伴う資産及び負債

	(単位:百万円)
	金額
流動資産	118,936
非流動資産	50,119
資産合計	169,055
流動負債	30,657
非流動負債	12,497
負債合計	43,154

(ⅲ)支配の喪失に伴うキャッシュ・フロー

	(単位:百万円)
	金額
支配喪失の対価として受け取った現金及び現金同等物	418,166
事業譲渡に関連する費用	△2,892
支配を喪失した子会社における現金及び現金同等物	△36,183
科学事業の譲渡による収入(注)	379,091

(注)科学事業の譲渡による収入は、連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含まれています。
(ⅳ)支配の喪失に伴う損益
エビデントに対する支配の喪失に伴って認識した譲渡益は349,037百万円であり、連結損益計算書上、「非継続事業からの当期利益」に含めています。
(Gyrus Medical Limitedの譲渡)
(ⅰ)取引の概要
当社は、当社の連結子会社であるGyrus Medical Limited(以下、GML)の全株式をATL TECHNOLOGY UK HOLDINGS LIMITEDへ譲渡する契約を2023年4月21日付で締結しました。
当株式譲渡契約に基づく株式の譲渡は、同日完了し当社はGMLに対する支配を喪失しました。
(ⅱ)支配の喪失を伴う資産及び負債

	(単位:百万円)
	金額
流動資産	2,226
非流動資産	1,285
資産合計	3,511
流動負債	688
非流動負債	17
負債合計	705

(ⅲ)支配の喪失に伴うキャッシュ・フロー

	(単位:百万円)
	金額
支配喪失の対価として受け取った現金及び現金同等物	4,472
支配を喪失した子会社における現金及び現金同等物	△0
子会社の売却による収入(注)	4,472

(注)子会社の売却による収入は、連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含まれています。
(ⅳ)支配の喪失に伴う損益
GMLに対する支配の喪失に伴って認識した譲渡益は115百万円であり、連結損益計算書上、「その他の収益」に含めています。
(コラーゲン事業及び歯科用商品販売事業の譲渡)
(ⅰ)取引の概要
当社の連結子会社であるオリンパステルモバイオマテリアル株式会社は、2023年3月28日付で株式会社ジーシーとの間で当社グループの「その他事業」に含まれるコラーゲン製品の開発・製造・販売事業及び歯科用商品販売事業の譲渡に関する会社分割契約を締結しています。当該契約に基づき、2023年7月3日に当該事業の譲渡を完了しています。この結果、当社は同日付を以てコラーゲン事業及び歯科用商品販売事業に対する支配を喪失しました。
(ⅱ)支配の喪失を伴う資産及び負債

	(単位:百万円)
	金額
流動資産	158
非流動資産	399
資産合計	557
流動負債	28
非流動負債	-
負債合計	28

(ⅲ)支配の喪失に伴うキャッシュ・フロー

	(単位:百万円)
	金額
支配喪失の対価として受け取った現金及び現金同等物	1,769
事業譲渡に関連する費用	△113
コラーゲン事業及び歯科用商品販売事業の譲渡による収入(注)	1,656

(注)コラーゲン事業及び歯科用商品販売事業の譲渡による収入は、連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含まれています。
(ⅳ)支配の喪失に伴う損益
コラーゲン事業及び歯科用商品販売事業に対する支配の喪失に伴って認識した譲渡益は1,127百万円であり、連結損益計算書上、「その他の収益」に含めています。