有価証券報告書-第154期(令和3年4月1日-令和4年3月31日)
34.キャッシュ・フロー情報
(1)非資金取引
主な非資金取引の内訳は、以下のとおりです。
(2)財務活動に関する負債
財務活動に関する負債の増減は、以下のとおりです。
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
(注)1年内に返済又は償還予定の残高を含んでいます。
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
(注)1年内に返済又は償還予定の残高を含んでいます。
(3)事業の取得による支出
前連結会計年度及び当連結会計年度において、重要な事業の取得による収支はありません。
(4)子会社の取得による支出
子会社の取得による支払対価と取得による収支の関係は、以下のとおりです。
(5)支配の喪失
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
(映像事業の譲渡)
(ⅰ)取引の概要
当社は、日本産業パートナーズ株式会社が設立した特別目的会社であるOJホールディングス株式会社と2020年9月30日に締結した株式譲渡契約に基づき、当社が保有するOMデジタルソリューションズ株式会社の株式総数の95%(発行済株式総数の95%)を2021年1月1日付で譲渡しました。これにより、当社はOMデジタルソリューションズ株式会社に対する支配を喪失しています。
(ⅱ)支配の喪失を伴う資産及び負債
(ⅲ)支配の喪失を伴うキャッシュ・フロー
(注)事業譲渡による支出は、連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含まれています。
(ⅳ)支配の喪失に伴う損益
支配の喪失に伴って認識した損失は44,794百万円であり、連結損益計算書上、「非継続事業からの当期損失」に計上しています。当該譲渡に関する損失の詳細については、注記「41.非継続事業」に記載しています。
(重要な営業の譲渡)
(ⅰ)取引の概要
当社は、2020年8月6日に米国における治療機器の製造拠点Olympus Surgical Technologies Americaの一つであるノーウォーク工場(以下、同工場)を、NISSHA株式会社(以下、NISSHA)の100%子会社Nissha Medical Technologiesに譲渡することについて、NISSHAとの間で契約を締結しました。同工場の譲渡が2020年11月2日で完了し、同工場に対する支配を喪失しました。
(ⅱ)支配の喪失を伴う資産及び負債
(ⅲ)支配の喪失に伴うキャッシュ・フロー
(注)事業譲渡による収入は、連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含めています。なお、譲渡価額の合計は、30百万米ドルであり、このうち翌連結会計年度以降に受け取る予定の対価は、上記に含めていません。
(ⅳ)支配の喪失に伴う損益
同工場に対する支配の喪失に伴って認識した譲渡益は486百万円であり、連結損益計算書上、「その他の収益」に含めています。
(オリンパスRMS株式会社の譲渡)
(ⅰ)取引の概要
当社は、当社の連結子会社であるオリンパスRMS株式会社の全株式をロート製薬株式会社へ譲渡する契約を締結し、譲渡手続きを2021年3月23日をもって完了しました。この結果、当社は同日付でオリンパスRMS株式会社に対する支配を喪失しました。
(ⅱ)支配の喪失を伴う資産及び負債
(ⅲ)支配の喪失に伴うキャッシュ・フロー
(注)子会社の売却による収入は、連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含まれています。
(ⅳ)支配の喪失に伴う損益
オリンパスRMS株式会社に対する支配の喪失に伴って認識した譲渡益は1,770百万円であり、連結損益計算書上、「その他の収益」に含めています。
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
(オリンパスシステムズ株式会社の譲渡)
(ⅰ)取引の概要
当社は、当社の連結子会社であるオリンパスシステムズ株式会社の全株式をアクセンチュア株式会社へ譲 渡する契約を2021年5月28日付で締結し、2021年8月31日をもって譲渡手続きを完了しました。この結果、 当社は、同日付でオリンパスシステムズ株式会社に対する支配を喪失しました。
(ⅱ)支配の喪失を伴う資産及び負債
(ⅲ)支配の喪失に伴うキャッシュ・フロー
(注)子会社の売却による収入は、連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含まれています。
(ⅳ)支配の喪失に伴う損益
オリンパスシステムズ株式会社に対する支配の喪失に伴って認識した譲渡益は605百万円であり、連結損益計算書上、「その他の収益」に含めています。
(1)非資金取引
主な非資金取引の内訳は、以下のとおりです。
| (単位:百万円) |
| 前連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) | |
| リース取引に係る使用権資産の取得 | 39,644 | 16,116 |
(2)財務活動に関する負債
財務活動に関する負債の増減は、以下のとおりです。
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
| (単位:百万円) |
| 期首残高 | 財務キャッシュ・フローによる変動 | 非資金変動 | 期末残高 | |||
| 新規リースによる増加 | 在外営業活動体の換算差額 | その他 | ||||
| 短期借入金 | 10,135 | △7,721 | - | △25 | 3,069 | 5,458 |
| 社債(注) | 69,737 | 49,757 | - | - | 102 | 119,596 |
| コマーシャル・ペーパー | 60,000 | △60,000 | - | - | - | - |
| 長期借入金(注) | 141,043 | 88,624 | - | 118 | 425 | 230,210 |
| リース負債(注) | 41,743 | △16,188 | 39,644 | 443 | 765 | 66,407 |
(注)1年内に返済又は償還予定の残高を含んでいます。
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
| (単位:百万円) |
| 期首残高 | 財務キャッシュ・フローによる変動 | 非資金変動 | 期末残高 | |||
| 新規リースによる増加 | 在外営業活動体の換算差額 | その他 | ||||
| 短期借入金 | 5,458 | △5,454 | - | 78 | △15 | 67 |
| 社債(注) | 119,596 | 56,143 | - | - | 4,583 | 180,322 |
| 長期借入金(注) | 230,210 | △26,246 | - | 1,349 | 425 | 205,738 |
| リース負債(注) | 66,407 | △17,691 | 16,116 | 787 | △604 | 65,015 |
(注)1年内に返済又は償還予定の残高を含んでいます。
(3)事業の取得による支出
前連結会計年度及び当連結会計年度において、重要な事業の取得による収支はありません。
(4)子会社の取得による支出
子会社の取得による支払対価と取得による収支の関係は、以下のとおりです。
| (単位:百万円) |
| 前連結会計年度 (自 2020年4月1日 至 2021年3月31日) | 当連結会計年度 (自 2021年4月1日 至 2022年3月31日) | |
| 現金による支払対価 | 45,472 | 23,222 |
| 支配獲得時の資産のうち現金及び現金同等物 | △931 | △1,385 |
| 子会社の取得による支出 | 44,541 | 21,837 |
(5)支配の喪失
前連結会計年度(自 2020年4月1日 至 2021年3月31日)
(映像事業の譲渡)
(ⅰ)取引の概要
当社は、日本産業パートナーズ株式会社が設立した特別目的会社であるOJホールディングス株式会社と2020年9月30日に締結した株式譲渡契約に基づき、当社が保有するOMデジタルソリューションズ株式会社の株式総数の95%(発行済株式総数の95%)を2021年1月1日付で譲渡しました。これにより、当社はOMデジタルソリューションズ株式会社に対する支配を喪失しています。
(ⅱ)支配の喪失を伴う資産及び負債
| (単位:百万円) | |
| 金額 | |
| 現金及び現金同等物 | 24,266 |
| その他流動資産 | 282 |
| 非流動資産 | 479 |
| 資産合計 | 25,027 |
| 流動負債 | 24,783 |
| 非流動負債 | 244 |
| 負債合計 | 25,027 |
(ⅲ)支配の喪失を伴うキャッシュ・フロー
| (単位:百万円) | |
| 金額 | |
| 支配喪失の対価として受け取った現金及び現金同等物 | 0 |
| 事業譲渡に関連する費用 | △3,564 |
| 支配を喪失した子会社における現金及び現金同等物 | △24,266 |
| 事業譲渡による支出(注) | △27,830 |
(注)事業譲渡による支出は、連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含まれています。
(ⅳ)支配の喪失に伴う損益
支配の喪失に伴って認識した損失は44,794百万円であり、連結損益計算書上、「非継続事業からの当期損失」に計上しています。当該譲渡に関する損失の詳細については、注記「41.非継続事業」に記載しています。
(重要な営業の譲渡)
(ⅰ)取引の概要
当社は、2020年8月6日に米国における治療機器の製造拠点Olympus Surgical Technologies Americaの一つであるノーウォーク工場(以下、同工場)を、NISSHA株式会社(以下、NISSHA)の100%子会社Nissha Medical Technologiesに譲渡することについて、NISSHAとの間で契約を締結しました。同工場の譲渡が2020年11月2日で完了し、同工場に対する支配を喪失しました。
(ⅱ)支配の喪失を伴う資産及び負債
| (単位:百万円) | |
| 金額 | |
| 流動資産 | 860 |
| 非流動資産 | 1,488 |
| 資産合計 | 2,348 |
(ⅲ)支配の喪失に伴うキャッシュ・フロー
| (単位:百万円) | |
| 金額 | |
| 支配喪失の対価として受け取った現金及び現金同等物 | 2,121 |
| 支配を喪失した事業における現金及び現金同等物 | - |
| 事業譲渡による収入(注) | 2,121 |
(注)事業譲渡による収入は、連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含めています。なお、譲渡価額の合計は、30百万米ドルであり、このうち翌連結会計年度以降に受け取る予定の対価は、上記に含めていません。
(ⅳ)支配の喪失に伴う損益
同工場に対する支配の喪失に伴って認識した譲渡益は486百万円であり、連結損益計算書上、「その他の収益」に含めています。
(オリンパスRMS株式会社の譲渡)
(ⅰ)取引の概要
当社は、当社の連結子会社であるオリンパスRMS株式会社の全株式をロート製薬株式会社へ譲渡する契約を締結し、譲渡手続きを2021年3月23日をもって完了しました。この結果、当社は同日付でオリンパスRMS株式会社に対する支配を喪失しました。
(ⅱ)支配の喪失を伴う資産及び負債
| (単位:百万円) | |
| 金額 | |
| 流動資産 | 418 |
| 非流動資産 | 6 |
| 資産合計 | 424 |
| 流動負債 | 572 |
| 非流動負債 | - |
| 負債合計 | 572 |
(ⅲ)支配の喪失に伴うキャッシュ・フロー
| (単位:百万円) | |
| 金額 | |
| 支配喪失の対価として受け取った現金及び現金同等物 | 1,622 |
| 支配を喪失した子会社における現金及び現金同等物 | △294 |
| 子会社の売却による収入(注) | 1,328 |
(注)子会社の売却による収入は、連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含まれています。
(ⅳ)支配の喪失に伴う損益
オリンパスRMS株式会社に対する支配の喪失に伴って認識した譲渡益は1,770百万円であり、連結損益計算書上、「その他の収益」に含めています。
当連結会計年度(自 2021年4月1日 至 2022年3月31日)
(オリンパスシステムズ株式会社の譲渡)
(ⅰ)取引の概要
当社は、当社の連結子会社であるオリンパスシステムズ株式会社の全株式をアクセンチュア株式会社へ譲 渡する契約を2021年5月28日付で締結し、2021年8月31日をもって譲渡手続きを完了しました。この結果、 当社は、同日付でオリンパスシステムズ株式会社に対する支配を喪失しました。
(ⅱ)支配の喪失を伴う資産及び負債
| (単位:百万円) | |
| 金額 | |
| 流動資産 | 783 |
| 非流動資産 | 414 |
| 資産合計 | 1,197 |
| 流動負債 | 569 |
| 非流動負債 | 507 |
| 負債合計 | 1,076 |
(ⅲ)支配の喪失に伴うキャッシュ・フロー
| (単位:百万円) | |
| 金額 | |
| 支配喪失の対価として受け取った現金及び現金同等物 | 726 |
| 支配を喪失した子会社における現金及び現金同等物 | △2 |
| 子会社の売却による収入(注) | 724 |
(注)子会社の売却による収入は、連結キャッシュ・フロー計算書において投資活動によるキャッシュ・フローに含まれています。
(ⅳ)支配の喪失に伴う損益
オリンパスシステムズ株式会社に対する支配の喪失に伴って認識した譲渡益は605百万円であり、連結損益計算書上、「その他の収益」に含めています。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
