有価証券報告書-第114期(平成26年1月1日-平成26年12月31日)
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- 2015/03/27 14:09
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連結財務諸表注記事項（US GAAP）
注記事項
注1 主要な会計方針についての概要
(1)連結会計方針
当社は、1969年5月に米国市場において転換社債を発行し、米国預託証券を米国店頭市場に登録したことにより、米国1933年証券法及び米国1934年証券取引所法に基づき、米国において一般に公正妥当と認められた会計原則(以下「米国会計原則」という。)に基づいて作成された連結財務諸表の米国証券取引委員会への提出を開始し、それ以降、継続して年次報告書(Form 20-F)を提出しております。その後、1972年2月にナスダックに米国預託証券を登録し、2000年9月にニューヨーク証券取引所に上場いたしました。
当社の連結財務諸表は、米国会計原則に基づいて作成しております。
2013年及び2014年12月31日現在の連結子会社数及び持分法適用関連会社数は以下のとおりであります。
当グループ(当社及びその連結子会社。以下、当該項目では「当社」という。)が採用している会計処理の原則及び手続並びに表示方法のうち、わが国の連結財務諸表原則及び連結財務諸表規則に準拠した場合と異なるもので主要なものは次のとおりであり、金額的に重要性のある項目については、わが国の基準に基づいた場合の税引前純利益に対する影響額を併せて開示しております。
(イ)退職給付及び年金制度に関しては、基準書715「給付-退職給付」を適用しており、保険数理計算に基づく年金費用を計上しております。その影響額は、第113期及び第114期においてそれぞれ838百万円(利益の増加)、1,663百万円(利益の増加)であります。
(ロ)新株発行費は税効果調整を行った後、資本剰余金より控除しております。
(ハ)金融派生商品に関しては、基準書815「金融派生商品とヘッジ取引」を適用しております。
(ニ)のれん及び耐用年数が確定できないその他の無形固定資産に関しては、基準書350「無形固定資産-のれん及びその他」を適用しており、償却を行わずに少なくとも年1回の減損の判定を行っております。
(2)経営活動の概況
当社は、オフィスビジネスユニット、イメージングシステムビジネスユニット、産業機器その他ビジネスユニットから構成されております。オフィスビジネスユニットは主にオフィス向け複合機、レーザー複合機、レーザープリンター、デジタルプロダクションプリンティングシステム、業務用高速・連帳プリンター、ワイドフォーマットプリンター及びドキュメントソリューションを、イメージングシステムビジネスユニットは主にレンズ交換式デジタルカメラ、コンパクトデジタルカメラ、デジタルビデオカメラ、デジタルシネマカメラ、交換レンズ、インクジェットプリンター、大判インクジェットプリンター、業務用フォトプリンター、イメージスキャナー、マルチメディアプロジェクター、放送機器及び電卓を、産業機器その他ビジネスユニットは主に半導体露光装置、フラットパネルディスプレイ(FPD)露光装置、デジタルラジオグラフィ、眼科機器、真空薄膜形成装置、有機ELディスプレイ製造装置、ダイボンダー、マイクロモーター、ネットワークカメラ、ハンディターミナル及びドキュメントスキャナーを、それぞれ取り扱っております。第113期及び第114期の売上高構成比率はそれぞれ、オフィスビジネスユニット53.6%、55.8%、イメージングシステムビジネスユニット38.8%、36.0%、産業機器その他ビジネスユニット10.0%、10.7%、セグメント間消去△2.4%、△2.5%となっております。これらの比率は、注21のセグメント情報に基づき、セグメント間取引を含めたセグメント売上高を連結売上高で割ることによって計算しております。
販売は主にキヤノンブランドにて、各国の販売子会社を通して行われております。これらの販売子会社は各地域においてマーケティングと物流を担当しており、主に再販店及び販売代理店を通して販売しております。第113期及び第114期の売上高における地域別の構成比率はそれぞれ、日本19.2%、19.4%、米州28.4%、27.8%、欧州30.1%、29.3%、アジア・オセアニア22.3%、23.5%となっております。
当社はレーザープリンターをHewlett-Packard CompanyにOEM供給しており、その売上は第113期及び第114期の連結売上高のそれぞれ17.6%、17.4%になります。
当社の生産活動は主に日本における28の生産拠点及び米国、ドイツ、フランス、オランダ、台湾、中国、マレーシア、タイ、ベトナム、フィリピン等の国及び地域における18の生産拠点にて行われております。
(3)連結の基本方針
当社の連結財務諸表は、当社、当社が過半数の株式を所有する子会社、及び当社及び連結子会社が主たる受益者となる変動持分事業体の勘定を含んでおります。連結会社間の重要な債権債務及び取引は全て消去しております。
(4)見積りの使用
当社は連結財務諸表を作成するために、種々の見積りと仮定を行っております。それらは連結財務諸表上の資産・負債・収益・費用の計上金額及び偶発資産・偶発債務の開示情報に影響を及ぼします。重要な見積りと仮定は、収益認識、貸倒引当金、たな卸資産の評価、長期性資産の減損、環境負債、繰延税金資産の評価、不確実な税務ポジション、並びに未払退職及び年金費用の評価及び開示に反映しております。実際の結果が、これらの見積りと異なることもあり得ます。
(5)外貨表示の財務諸表の換算
海外子会社の資産及び負債は決算日の為替レートにより換算しております。損益項目は期中平均レートにより換算しております。海外子会社の財務諸表の換算から生じる差損益は、連結損益計算書からは除外し、その他の包括利益(損失)として計上しております。
先物為替契約を含む外貨建取引、外貨建の資産及び負債の換算から生じる為替差損益は、連結損益計算書の営業外収益及び費用に含めております。為替差損益は、第113期及び第114期においてそれぞれ1,992百万円の損失、2,628百万円の利益であります。
(6)現金同等物
取得日から3ヶ月以内に満期となる流動性の高い短期投資を現金同等物としております。売却可能有価証券に分類される取得日から3ヶ月以内に満期となる一部の負債証券は、2013年及び2014年12月31日現在においてそれぞれ183,078百万円、139,240百万円であり、連結貸借対照表の現金及び現金同等物に含めております。
(7)投資
投資は主に取得日から満期日までが3ヶ月超の定期預金、負債証券及び市場性のある持分証券、関連会社の投資及び市場性のない持分証券からなっております。当社は、満期日までが1年未満の投資を短期投資に計上しております。
当社は、負債証券及び市場性のある持分証券を、売却可能有価証券または満期保有目的有価証券に分類しております。当社は短期間における売買を目的に購入し保有するトレーディング有価証券を保有しておりません。
売却可能有価証券は公正価値で評価しております。公正価値は市場価格、予測割引キャッシュ・フローあるいはその他合理的と判断される評価方法にて決定されます。売却可能有価証券の未実現保有損益は、関連税効果調整後の金額を損益として認識せず、実現するまでその他の包括利益(損失)累計額に含めております。
満期保有目的有価証券は、プレミアムを償却またはディスカウントを加算した償却原価で計上しております。
当社は売却可能有価証券及び満期保有目的有価証券について、公正価値の下落が一時的でない下落か否かの評価を、市場価格の下落の程度とその期間、被投資会社の財政状態及び今後の見通し並びに時価が回復するまで当該有価証券を保有する当社の意思と能力の観点から、定期的に行っております。負債証券について、公正価値の下落が一時的でないと判断し、かつ売却する意思がないとして認識した減損のうち、信用損失に係るものは損益として認識し、その他の要因に係るものはその他の包括利益(損失)累計額に含めております。また、公正価値の下落が一時的でないと判断し、かつ売却する意思があるとして認識した減損については、全て損益として認識しております。持分証券について、公正価値の下落が一時的でないと判断し認識した減損については、全て損益として認識しております。当社はその投資の原価の公正価値に対する超過額を減損として認識しております。
有価証券の売却に伴う実現損益は、平均原価法で算定し、損益に反映しております。
当社が事業運営及び財務方針に対して、支配力は有しないが重要な影響力を及ぼし得る関連会社の投資には、持分法を適用しております。
当社が重要な影響力を及ぼし得ない会社の市場性のない持分証券は、取得原価で計上し定期的に減損の可能性を検討しております。
(8)貸倒引当金
貸倒引当金は、滞留状況の分析、マクロ経済状況及び過去の経験などの種々の要素を考慮し、全ての債権計上先を対象として計上しております。また当社は、破産申請など顧客の債務返済能力がなくなったと認識した時点において、顧客毎に貸倒引当金を積み増しております。債権計上先をとりまく状況に変化が生じた場合は、債権の回収可能性に関する評価はさらに調整されます。法的な償還請求を含め、全ての債権回収のための権利を行使してもなお回収不能な場合に、債権の全部または一部を回収不能とみなし、貸倒引当金を取り崩しております。
(9)たな卸資産
たな卸資産は、低価法により評価しております。原価は、国内では平均法、海外では主として先入先出法により算出しております。
(10)長期性資産の減損
有形固定資産や償却対象の無形固定資産などの長期性資産は、当該資産の帳簿価額が回収できないという事象や状況の変化が生じた場合において、減損の可能性を検討しております。当社が保有し、かつ使用している資産の回収可能性は、その帳簿価額を資産から生じると予測される割引前将来見積キャッシュ・フローと比較することによって判定しております。当該資産の帳簿価額がその割引前将来見積キャッシュ・フローを上回っている場合には、帳簿価額が公正価値を超過する金額について減損を認識しております。売却による処分予定の長期性資産は、帳簿価額または売却費用控除後の公正価値のいずれか低い価額で評価し、その後は償却しておりません。
(11)有形固定資産
有形固定資産は取得原価により計上しております。減価償却方法は、定額法で償却している一部の資産を除き、定率法を適用しております。
償却期間は、建物及び構築物が3年から60年、機械装置及び備品が1年から20年の範囲となっております。
オペレーティングリースにより外部にリースしている資産は、取得原価により計上しており、主に2年から5年のリース期間にわたり定額法により見積残存価額まで償却しております。
(12)のれん及びその他の無形固定資産
のれん及び耐用年数が確定できないその他の無形固定資産は償却を行わず、代わりに毎年第4四半期に、または潜在的な減損の兆候があればより頻繁に減損テストを行っております。当社は事業セグメントの一つ下のレベルをレポーティング・ユニットとし、レポーティング・ユニット単位で二段階アプローチによりのれんの減損テストを行っております。全てののれんは、企業結合のシナジー効果から便益を享受するレポーティング・ユニットに配分されます。レポーティング・ユニットに割り当てられた帳簿価額が当該レポーティング・ユニットの公正価値を上回っている場合には、当社は、減損テストの第二段階を行い、レポーティング・ユニットののれんの帳簿価額がその公正価値を超過する金額を減損として測定しております。
耐用年数の見積りが可能な無形固定資産は、主としてソフトウェア、ライセンス料、特許権及び顧客関係であります。なお、ソフトウェアは主として3年から5年で、ライセンス料は5年から10年で、特許権は8年から16年で定額償却しております。顧客関係は主として5年で定率償却しております。自社利用ソフトウェアの開発または取得に関連して発生した一定の原価は資産計上しております。これらの原価は主に第三者に対する支払い及びソフトウェア開発に係る従業員に対する給与であります。自社利用ソフトウェアの開発に関連して発生した原価はアプリケーション開発段階で資産計上しております。また、当社は、開発または取得した市場販売目的のソフトウェアにかかる原価のうち、技術的実現可能性が確立した後の原価を資産計上しております。
(13)環境負債
環境浄化及びその他の環境関連費用に係る負債は、環境アセスメントあるいは浄化努力が要求される可能性が高く、その費用を合理的に見積ることができる場合に認識しております。環境負債は、事態の詳細が明らかになる過程で、あるいは状況の変化の結果によりその計上額を調整しております。その将来義務に係る費用は現在価値に割引いておりません。
(14)法人税等
財務諸表上での資産及び負債の計上額とそれらの税務上の簿価との差異、並びに欠損金や税額控除の繰越に関連する将来の見積税効果について、繰延税金資産及び負債を認識しております。この繰延税金資産及び負債は、それらの一時的差異が解消されると見込まれる年度の課税所得に対して適用される法定税率を使用して測定しております。税率変更による繰延税金資産及び負債への影響は、その税率変更に関する法律の制定日を含む期間の期間損益として認識しております。当社は、実現可能性が低いとみなされる繰延税金資産について評価性引当金を計上しております。
当社は、税法上の技術的な解釈に基づき、税務ポジションが、税務当局による調査において50%超の可能性をもって認められる場合に、その財務諸表への影響を認識しております。税務ポジションに関連するベネフィットは、税務当局との解決により、50%超の可能性で実現が期待される最大金額で測定されます。未認識税務ベネフィットに関連する利息及び課徴金については、連結損益計算書の法人税等に含めております。
(15)株式に基づく報酬
当社は、株式に基づく報酬費用を付与日の公正価値に基づいて測定し、定額法により必要なサービス提供期間である権利確定期間にわたり費用計上しております。
(16)1株当たり当社株主に帰属する当期純利益
基本的1株当たり当社株主に帰属する当期純利益は、当社株主に帰属する当期純利益を加重平均発行済普通株式数で割ることによって計算しております。希薄化後1株当たり当社株主に帰属する当期純利益は、全ての潜在的なストックオプションの権利行使による希薄化効果を含んでおります。
(17)収益の認識
当社は、主にオフィス及びコンシューマ向け製品、製造機器、消耗品並びに関連サービス等の売上を収益源としており、それらは顧客との個別契約に基づき提供しております。当社の収益の認識は、取引を裏付ける説得力のある証拠が存在すること、引渡しが行われ所有権及び所有によるリスク負担が顧客に移転されたこと、またはサービスの提供が行われたこと、販売価格が固定もしくは確定可能であること、回収可能性が確からしいことの全ての条件を満たした場合に行っております。
オフィスビジネスユニット製品(オフィス向け複合機、レーザープリンター等)及びイメージングシステムビジネスユニット製品(デジタルカメラ、インクジェットプリンター等)の収益は所有権及び所有によるリスク負担が顧客にいつ移転されるかにより、出荷または引渡時点で認識しております。
大部分のオフィスビジネスユニット製品については、典型的には顧客が基本料金及び機器の使用に応じた従量料金を支払うという、別途価格の定められたメンテナンス契約を共に顧客に販売しております。サービスメンテナンス契約は、契約上の価格で測定され、サービスを提供し、従量料金が発生した時点で収益を認識しております。
販売型リースでの機器の売上による収益は、リース開始時に認識しております。販売型リース及び直接金融リースによる収益は、それぞれのリース期間にわたり利息法で認識しております。これら以外のリース取引はオペレーティングリースとして会計処理し、収益はリース期間にわたり均等に認識しております。機器のリースとメンテナンス契約が一体となっている場合は、リース取引と非リース取引の相対的な見積公正価値を考慮して、収益を按分しております。通常、リース取引は、機器、ファイナンス及び履行費用を含んでおり、非リース取引はメンテナンス契約及び消耗品を含んでおります。
半導体露光装置やFPD露光装置等の顧客検収条件で取引する光学機器の売上による収益は、それらの機器が顧客の場所に据え付けられ、かつ特定の機能的な基準の達成を当社が証明した時点で認識しております。サービス売上は主として、当社が顧客に売却した製品に係る、別途価格の定められたメンテナンス契約により発生し、契約上の価格で測定され、サービスを提供した時点で収益を認識しております。
その他の複合的な取引契約については、別個の会計単位の要件を満たす場合、当社は販売価格の比率により収益をそれぞれの会計単位に按分し、収益計上しております。要件を満たさない場合は、未提供取引が実行されるまで収益を繰り延べ、単一の会計単位として処理しております。
当社は製品の販売時に、値引き、顧客特典、売上に応じた割戻し等の販売促進プログラムによる売上の控除を見積り計上しております。売上控除の見積りは、過去の実績率や売上時点におけるその他の既知の要素に基づいて計上しております。当社は未払販売促進費を計上する過程において、直近の情報に基づき定期的に見積りを見直しております。また、当社は特定の再販店に対して在庫保証を行っており、通知した時点でその影響額を見積りで計上しております。
製品保証費は、収益を認識した時点で連結損益計算書の販売費及び一般管理費として計上しております。製品保証引当金の見積りは過去の実績に基づいておりますが、現行の製品不良率、過去に実績のない特定製品の不具合、不良製品の改修において必要となる材料費やサービス提供費用の発生による影響を受けます。
当社は、連結損益計算書の収益について、顧客から徴収し政府機関へ納付される税金を除いて表示しております。
(18)研究開発費
研究開発費は発生時に費用として計上しております。
(19)広告宣伝費
広告宣伝費は発生時に費用として計上しております。第113期及び第114期においてそれぞれ86,398百万円、79,765百万円であります。
(20)発送費及び取扱手数料
発送費及び取扱手数料は、第113期及び第114期においてそれぞれ47,460百万円、49,576百万円であり、これらは連結損益計算書の販売費及び一般管理費に含めております。
(21)金融派生商品
全ての金融派生商品を公正価値で認識し、連結貸借対照表の前払費用及びその他の流動資産もしくはその他の流動負債に含めております。当社は特定の金融派生商品を、予定取引もしくは既に認識された資産または負債に関連して支払われるまたは受け取るキャッシュ・フローの変動に対するヘッジ(「キャッシュ・フローヘッジ」)に指定します。当社は、リスク管理の目的及び様々なヘッジ取引に関する戦略とともにヘッジ手段とヘッジ対象の関係も正式に文書化しております。また、当社は、ヘッジに使用している金融派生商品がヘッジ対象のキャッシュ・フローの変動を相殺することに高度に有効であるか否かについて、ヘッジの開始時及びその後も定期的な評価を行っております。ヘッジが有効でないまたは有効でなくなったと判断された場合、当社は直ちにヘッジ会計を中止します。
キャッシュ・フローヘッジとして指定された金融派生商品の公正価値の変動は、ヘッジ対象として指定されたキャッシュ・フローの変動が損益に影響を与えるまで、その他の包括利益(損失)として計上しております。金融派生商品の公正価値の変動額のうち、ヘッジの非有効部分及びヘッジの有効性の評価から除外された部分は営業外収益及び費用に含めております。
また、当社はヘッジとして指定されない金融派生商品を使用しており、これらの当該金融派生商品の公正価値の変動は、ただちに収益または費用として認識しております。
さらに、当社は金融派生商品から生じるキャッシュ・フローを連結キャッシュ・フロー計算書上の営業活動によるキャッシュ・フローに含めております。
(22)保証
当社は、保証を行った時点で当該保証を行うことにより引き受けた債務の公正価値を負債として認識しております。
(23)新会計基準
2014年5月に、米国財務会計基準審議会は、基準書2014-09「顧客との契約から生じる収益」を発行しました。この基準は、顧客に財またはサービスを移転した時点で、財またはサービスと交換に企業が受け取れると期待する対価を反映した金額により、収益を認識することを要求しております。この基準は、2016年12月15日より後に開始する連結会計年度に適用され、当社においては2017年1月1日に開始する第1四半期から適用されます。なお、早期適用は認められません。この基準は、開示される全ての期間に遡及的に適用する方法、またはこの基準の適用による累積的影響額を適用日において遡及的に認識する方法のいずれかにより適用されます。当社はいずれの方法を選択するか決定しておらず、現在、この基準の適用が当社の経営成績及び財政状態に与える影響について検討しております。
注2 投資
2013年及び2014年12月31日現在における、連結貸借対照表の投資に含めている売却可能有価証券の主な有価証券の種類毎の取得原価、総未実現利益及び損失、公正価値は以下のとおりであります。
2014年12月31日現在における連結貸借対照表の投資に含めている売却可能有価証券に分類される負債証券の満期別情報は以下のとおりであります。
第113期及び第114期における実現利益の総額はそれぞれ2,360百万円、2,540百万円であります。第113期及び第114期における実現損失の総額は、一時的でない公正価値の下落として認識した減損による評価下げを含めそれぞれ2百万円、31百万円であります。
2014年12月31日現在における売却可能有価証券に関する未実現損失が継続的に生じている期間は概ね12ヶ月未満であります。
2013年及び2014年12月31日現在における取得日から満期日までが3ヶ月超の定期預金はそれぞれ47,914百万円、71,863百万円であり、連結貸借対照表の短期投資に含めております。
2013年及び2014年12月31日現在における原価法により評価される市場性のない持分証券に対する投資額はそれぞれ14,794百万円、1,164百万円であります。2013年及び2014年12月31日現在において上記投資額のうち、減損の評価を行っている投資はありません。減損の評価を行わなかったのは、投資の公正価値を見積もることが実務上困難なことからその見積りを行っていないため、また投資の公正価値に著しく不利な影響を及ぼす事象や状況の変化が見られなかったためであります。
2013年及び2014年12月31日現在における持分法適用関連会社への投資額はそれぞれ18,937百万円、20,863百万円であります。持分法投資損益は連結損益計算書の営業外収益及び費用に含めており、第113期及び第114期においてそれぞれ664百万円の損失、478百万円の利益であります。
注3 売上債権
2013年及び2014年12月31日現在における売上債権は、以下のとおりであります。
注4 たな卸資産
2013年及び2014年12月31日現在におけるたな卸資産は、以下のとおりであります。
注5 有形固定資産
2013年及び2014年12月31日現在における有形固定資産は、以下のとおりであります。
第113期及び第114期における減価償却費はそれぞれ223,158百万円、213,739百万円であります。
2013年及び2014年12月31日現在における有形固定資産の取得にかかる未払金はそれぞれ33,585百万円、40,483百万円であり、これらは連結貸借対照表のその他の流動負債に含めております。連結キャッシュ・フロー計算書に表示されている固定資産には、有形固定資産と無形固定資産を含めております。
注6 金融債権及びオペレーティングリース
金融債権は、主として海外における当社製品及び関連製品の販売から生じる販売型リース及び直接金融リースから構成されるファイナンスリースに係るものであります。これらの債権の回収期間はおおむね1年から6年であります。金融債権は連結貸借対照表の前払費用及びその他の流動資産並びにその他の資産に含めており、その内訳は以下のとおりであります。
第113期及び第114期における金融債権に対する貸倒引当金の変動は以下のとおりであります。
当社は、製品の販売に際し、顧客の信用履歴が適切であることを確認し、滞留期間、マクロ経済状況、顧客に対する法的手続の開始及び破産申請など、種々の情報に基づき債権計上先の信用状況を継続的にモニタリングしております。金融債権に対する貸倒引当金は、リスクの特徴が類似する債権毎に過去の貸倒実績に基づき評価しております。当社は、破産申請など顧客の債務返済能力がなくなったと認識した時点において、顧客毎に貸倒引当金を積み増しております。2013年及び2014年12月31日現在における期日を経過した金融債権または顧客毎に貸倒引当金を評価している金融債権には重要性がありません。
2013年及び2014年12月31日現在におけるオペレーティングリースに供されている資産の取得価額はそれぞれ103,403百万円、113,997百万円であり、減価償却累計額はそれぞれ78,821百万円、87,338百万円であります。これらは連結貸借対照表の有形固定資産に含めております。
2014年12月31日現在におけるファイナンスリース及び解約不能オペレーティングリースに関する将来の最低支払リース料受取額の年度別金額は以下のとおりであります。
注7 買収
当社は第114期において、複数の会社を現金を対価として総額70,671百万円で取得しました。その結果、無形固定資産を30,696百万円、関連する繰延税金負債を8,789百万円、及びその他の資産(純額)を4,633百万円計上し、残余としてのれんが44,131百万円計上されております。計上したのれんは、主として、被取得会社と当社の事業統合によるシナジー効果から構成されており、税務上損金算入できない見込みです。取得関連費用は発生時に費用として計上しており、その金額に重要性はありません。
取得した償却対象無形固定資産は、ソフトウェア13,290百万円、顧客関係1,628百万円、、及びその他の無形固定資産3,841百万円により構成されております。ソフトウェア、及び顧客関係の加重平均償却年数は、それぞれ7年、及び6年であり、無形固定資産全体の加重平均償却年数は、約9年であります。取得した非償却対象無形固定資産は、仕掛研究開発費11,937百万円により構成されております。
被取得会社の買収日以降の経営成績は当社の連結財務諸表に含まれており重要性はありません。買収の影響が個別にもまたは集約しても軽微なため、第113期及び第114期の期首時点で被取得会社が当社の連結財務諸表に含まれていたと仮定した場合の経営成績は開示しておりません。
注8 のれん及びその他の無形固定資産
第113期及び第114期において取得した償却対象無形固定資産は、買収による取得を含め、それぞれ42,630百万円、62,189百万円であり、主なものはそれぞれ37,419百万円、54,686百万円のソフトウェアであります。第113期及び第114期に取得した無形固定資産合計の加重平均償却年数は、それぞれ約4年、約5年であります。第113期及び第114期に取得したソフトウェアの加重平均償却年数は、それぞれ約4年であります。
2013年及び2014年12月31日現在における、償却対象無形固定資産は以下のとおりであります。
第113期及び第114期における償却費合計はそれぞれ52,015百万円、49,741百万円であります。2014年12月31日現在における償却対象無形固定資産の次期以降5年間における見積償却費は、41,498百万円(第115期)、32,853百万円(第116期)、22,583百万円(第117期)、14,115百万円(第118期)、8,457百万円(第119期)であります。
2013年12月31日現在におけるのれんを除く非償却無形固定資産の金額には重要性がありません。2014年12月31日現在におけるのれんを除く非償却無形固定資産の金額は18,067百万円であり、主に買収により取得した仕掛研究開発費であります。
のれんは連結貸借対照表のその他の資産に含めております。当社は、のれんを本社資産としており、内部管理上はセグメントに配分をしておりません。なお、減損テストにおいては、セグメントにのれんを配分しております。
第113期及び第114期における、セグメント毎ののれんの帳簿価額の変動は以下のとおりであります。
注9 短期借入金及び長期債務
2013年及び2014年12月31日における銀行借入による短期借入金は、それぞれ54百万円、3百万円であります。
2013年及び2014年12月31日現在における長期債務は以下のとおりであります。
2014年12月31日現在における長期債務の年度別返済額は以下のとおりであります。
短期及び長期借入金については、貸主である銀行と次のような一般的な約定を取り交わしております。すなわち、銀行の要求により、現在及び将来の借入に対する担保の設定または保証人の提供を行うこと、また、銀行は銀行預金と返済期日の到来した借入金または約定不履行の場合は全ての借入金と相殺する権利を有することを約定しております。
注10 買入債務
2013年及び2014年12月31日現在における買入債務は、以下のとおりであります。
注11 未払退職及び年金費用
当社及び一部の子会社は、ほとんど全ての従業員を対象とする拠出型及び非拠出型確定給付型年金制度を採用しております。退職年金の給付額は従業員の給与及び勤続年数に基づいております。当社及び一部の子会社においても同様にほとんど全ての従業員を対象とする確定拠出型年金制度等を採用しております。
2014年1月1日に、オランダの一部の子会社の確定給付型年金制度が終了し、関連する年金資産と負債は、これらの子会社が事業活動を営む産業に関連する複数事業主制度に移行されました。この結果、第114期において、縮小・清算による利益9,370百万円を、連結損益計算書の販売費及び一般管理費に計上しております。
債務と積立状況
給付債務及び年金資産の公正価値の期首残高と期末残高との調整表は、以下のとおりであります。
2013年及び2014年12月31日現在の連結貸借対照表における認識額は、以下のとおりであります。
2013年及び2014年12月31日現在のその他の包括利益(損失)累計額における認識額(税効果調整前)は、以下のとおりであります。
確定給付制度の累積給付債務は、以下のとおりであります。
退職給付及び年金制度において、予測給付債務が年金資産を上回る予測給付債務及び年金資産の公正価値、また累積給付債務が年金資産を上回る累積給付債務及び年金資産の公正価値は、以下のとおりであります。
期間純年金費用及びその他の包括利益(損失)の内訳
第113期及び第114期における期間純年金費用の内訳は以下のとおりであります。
第113期及び第114期における、その他の包括利益(損失)に計上されている年金資産と予測給付債務のその他の変化は以下のとおりであります。
第115期における過去勤務債務及び数理差異のそれぞれの見積り償却額は、以下のとおりであります。
前提条件
給付債務に係る前提条件は、以下のとおりであります。
期間純年金費用に係る前提条件は、以下のとおりであります。
当社は、投資対象の様々な資産カテゴリーの長期期待運用収益に基づき長期期待収益率を設定しております。その設定にあたっては、資産カテゴリー別に将来収益に対する予測や過去の運用実績を考慮しております。
年金資産
当社の投資政策は、受給権者に対する将来の年金給付に対応できる十分な年金資産を確保すべく策定されております。また当社は、年金資産の長期期待収益率を考慮した上で、持分証券及び負債証券の最適な組み合わせからなる基本ポートフォリオを策定しております。年金資産は、中長期的に期待されるリターンを生み出すべく、基本 ポートフォリオの指針に基づいて個別の持分証券及び負債証券に投資されます。当社は、この基本ポートフォリオを修正する必要があるかどうかを判断するため、年金資産の長期期待運用収益と実際の運用収益との乖離幅を毎年検証しております。当社は、年金資産の長期期待運用収益率を達成するために基本ポートフォリオの見直しが必要だと考えられる場合は、必要な範囲で基本ポートフォリオを見直します。
当社の国内制度の資産ポートフォリオは、大きく3つの資産区分に分類されます。約20%を持分証券で運用し、約55%を負債証券で運用し、生命保険会社が扱う団体年金の一般勘定(以下「生保一般勘定」という。)などのその他資産で約25%運用しております。当社の海外制度の投資政策は、国毎に異なっておりますが、長期的な投資目的及び政策は以下のように一貫しております。約30%を持分証券で運用し、約50%を負債証券で運用し、主に不動産などで運用するその他資産で約20%運用しております。
持分証券は、主に証券取引所に上場されている株式であり、投資対象企業の経営内容について精査し、業種、 銘柄など適切な分散投資を行っております。負債証券は、主に国債、公債、社債から構成されており、格付け、 利率、償還日などの発行条件を精査して、適切な分散投資を行っております。合同運用信託については、持分証券 及び負債証券と同様な投資方針で行っております。生保一般勘定は、一定の予定利率と元本が保証されております。外国銘柄への投資については、政治、経済の安定性、決済システム及び税制等の市場特性を精査し、適切に投資対象国及び通貨を選定しております。
公正価値の測定に使用されるインプットの3つのレベルの区分については、注20に記載しております。当社の資産カテゴリー別の年金資産の公正価値は以下のとおりであります。
(1)当社が年金資産として保有している国内株式に含まれる当社株式及び上場子会社株式は、572百万円であります。
(2)持分証券の合同運用信託は、上場株式を対象として、国内制度では約25%を国内株式、約75%を外国株式、海外制度では主に外国株式に投資をしております。
(3)国債は、国内制度では約85%を日本国債、約15%を外国国債、海外制度では主に外国国債に投資をしております。
(4)負債証券の合同運用信託は、国内制度では約30%を日本国債、約50%を外国国債、約5%を日本の公債、約15%を日本の社債に、海外制度では約85%を外国国債、約15%を社債に投資しております。
(5)当社が年金資産として保有している国内株式に含まれる当社株式及び上場子会社株式は、197百万円であります。
(6)持分証券の合同運用信託は、上場株式を対象として、国内制度では約25%を国内株式、約75%を外国株式、海外制度では主に外国株式に投資をしております。
(7)国債は、国内制度では約85%を日本国債、約15%を外国国債、海外制度では主に外国国債に投資をしております。
(8)負債証券の合同運用信託は、国内制度では約25%を日本国債、約50%を外国国債、約5%を日本の公債、約20%を日本の社債に、海外制度では約85%を外国国債、約15%を社債に投資しております。
公正価値の階層は、安全性を区分するものではなく、公正価値を測定する際の時価を分類したものであります。
レベル1に該当する資産は、主に株式や国債で、十分な取引量と頻繁な取引がある活発な市場における調整不要な市場価格で評価しております。レベル2に該当する資産は、主に持分証券や負債証券に投資をしている合同運用信託、社債及び生保一般勘定であります。合同運用信託は日常的に流通しており、また運用機関により計算された純資産価値により評価しております。社債については、活発ではない市場における同一資産の市場価格により評価しております。生保一般勘定は、転換価格で評価しております。
レベル3に該当する資産はヘッジファンドであり、2013年及び2014年12月31日現在の残高はそれぞれ818百万円、1,600百万円であります。第113期及び第114期における該当資産に係る収益、購入及び売却については重要性はありません。
拠出
当社は第115期中に確定給付型年金の国内及び海外制度に対して、それぞれ14,674百万円、11,583百万円の拠出を見込んでおります。
予想将来給付額
予想将来給付額は、以下のとおりであります。
複数事業主制度
2014年1月1日に、オランダの一部の子会社は、これらの子会社が事業活動を営む産業の団体労働協約に従う複数事業主制度へ加入しました。この団体労働協約に終了期日はありません。本協約の条項に基づき、当社が他の加入雇用者の債務を負担することはありません。第114期に費用計上された複数事業主制度への拠出額は2,815百万円であります。
確定拠出制度
第113期及び第114期における、当社及び一部の子会社が計上した確定拠出型年金制度の費用はそれぞれ14,383百万円、15,077百万円であります。
注12 法人税等
連結損益計算書の税引前当期純利益及び法人税等の内訳は以下のとおりであります。
当社及び国内子会社は、所得に対する種々の税金を課せられております。第113期及び第114期における法定実効税率はともに約38%であります。
2014年3月20日に日本の税制を改正する法律が成立しました。この改正により法定実効税率の約35%への減少が1年前倒しされ、2015年1月1日以降開始する事業年度より適用されることになりました。この結果、2015年1月1日以降に解消あるいは実現すると予測される繰延税金資産及び負債に適用される法定実効税率は約35%に減少しました。この税率変更による繰延税金資産及び負債の調整額は連結損益計算書上の法人税等に含まれており、金額に重要性はありません。
これらの法定実効税率と第113期及び第114期の税引前当期純利益に対する実効税率との差異は以下のとおりであります。
なお、税効果会計の適用に基づく繰延税金は、連結貸借対照表の以下の科目に含めて表示しております。
2013年及び2014年12月31日現在において、繰延税金資産及び負債を生じさせている主な一時差異の税効果額は以下のとおりであります。
繰延税金資産に関する評価性引当金は、第113期には2,888百万円増加し、第114期には2,443百万円増加しております。過去の課税所得の水準と将来の課税所得の予測をもとに、当社は2014年12月31日現在の評価性引当金控除後の繰延税金資産は実現する可能性が高いと考えております。
2014年12月31日現在において、将来課税所得が発生する場合、それを相殺することが可能な税務上の繰越欠損金残高及び繰越可能期限は以下のとおりであります。
当社は国内子会社で発生した未分配利益については、日本の税法により国内子会社からの配当金が無税であるため、繰延税金負債を計上しておりません。
また、当社は海外子会社で発生した未分配利益の一部については、近い将来、親会社へ配当が行われる見込みがないため、これに対応する繰延税金負債を認識しておりません。2014年12月31日現在においてこれらの繰延税金負債は28,318百万円であります。これらの未分配利益については、配当金または株式の売却によってそれらの未分配利益が回収されると見込まれた時点で、繰延税金負債が認識されることとなります。2014年12月31日現在においてこのような子会社の未分配利益は961,917百万円であります。
第113期及び第114期における未認識税務ベネフィットの期首残高と期末残高との調整は以下のとおりであります。
2013年及び2014年12月31日現在における未認識税務ベネフィットのうち、認識された場合、実効税率を減少させる額はそれぞれ6,201百万円、6,431百万円であります。
当社は、未認識税務ベネフィットの見積り及びその前提について妥当であると考えておりますが、税務調査や関連訴訟の最終結果に関する不確実性は、将来の実効税率に影響を与える可能性があります。2014年12月31日現在において、当社が認識している項目に基く限り、今後12ヶ月以内の未認識税務ベネフィットの重要な変動は予想しておりません。
未認識税務ベネフィットに関連する利息及び課徴金については、連結損益計算書の法人税等に含めております。2013年及び2014年12月31日現在における、連結貸借対照表の未払利息及び課徴金、及び連結損益計算書の法人税等に含まれる利息及び課徴金の金額には重要性がありません。
当社は日本及び様々な海外地域の税務当局に法人税の申告をしております。日本国内においては、2011年度以前の事業年度について税務当局による通常の税務調査が終了しております。現時点では、近い将来に移転価格税制に関する税務調査を当社が受けるという明確な兆候はありませんが、2008年度以降の事業年度について税務当局は移転価格税制に関する税務調査を実施する権限があります。また、米国やオランダを含むその他の主要な海外地域においては、いくつかの例外を除き、2005年度以前の事業年度について税務調査が終了しております。当社は、主要な海外地域において2006年度以降の税務申告について税務当局による税務調査を現在受けております。
注13 利益準備金及びその他の利益剰余金
日本の会社法によれば、当社及び日本の子会社の行ったその他の利益剰余金による配当の10%の金額を利益準備金として積立てることが要求されております。各社毎に資本準備金と利益準備金の合計額が資本金の25%に達した時は、その後の剰余金の配当による積立は不要になります。また、日本の会社法では、資本準備金と利益準備金を株主総会の決議により配当することが可能となります。海外の子会社もそれぞれの国の法のもと、剰余金を利益準備金として積立てることが要求されております。
配当金額及び剰余金の利益準備金への積立額は、連結会計年度中に確定した金額を計上しております。
2014年12月31日現在における利益剰余金は、株主総会決議に基づき2015年3月以降に支払われる2014年12月31日に終了した事業年度に係る期末配当92,806百万円を含んでおりません。
日本の会社法のもとでの分配可能額は、日本の会計基準に準拠して作成された当社の個別財務諸表に基づいております。2014年12月31日における分配可能額は、935,504百万円であります。
2014年12月31日現在における利益剰余金は、持分法適用関連会社の未分配利益のうち、当社持分の16,919百万円を含んでおります。
注14 その他の包括利益(損失)
第113期及び第114期におけるその他の包括利益(損失)累計額の変動は以下のとおりであります。
第113期及び第114期におけるその他の包括利益(損失)累計額から組替えられた金額は以下のとおりであります。
(1) 金額の増加(減少)は連結損益計算書における利益の減少(増加)を示しております。
その他の包括利益(損失)には税効果額が含まれており、非支配持分を含む調整金額は以下のとおりであります。
注15 株式に基づく報酬
2008年3月28日に開催された株主総会決議に基づき、2008年5月1日に当社の取締役、執行役員及び特定の従業員に対して普通株式592,000株の購入が可能なストックオプションが付与されました。当該ストックオプションは、権利付与日から2年間の継続的なサービスの提供によって権利が確定し、4年間の権利行使期間を有しております。付与日におけるこのストックオプションの1株当たり公正価値は1,247円であります。
2009年3月27日に開催された株主総会決議に基づき、2009年5月1日に当社の取締役、執行役員及び特定の従業員に対して普通株式954,000株の購入が可能なストックオプションが付与されました。当該ストックオプションは、権利付与日から2年間の継続的なサービスの提供によって権利が確定し、4年間の権利行使期間を有しております。付与日におけるこのストックオプションの1株当たり公正価値は699円であります。
2010年3月30日に開催された株主総会決議に基づき、2010年5月1日に当社の取締役、執行役員及び特定の従業員に対して普通株式890,000株の購入が可能なストックオプションが付与されました。当該ストックオプションは、権利付与日から2年間の継続的なサービスの提供によって権利が確定し、4年間の権利行使期間を有しております。付与日におけるこのストックオプションの1株当たり公正価値は988円であります。
2011年3月30日に開催された株主総会決議に基づき、2011年5月1日に当社の取締役、執行役員及び特定の従業員に対して普通株式912,000株の購入が可能なストックオプションが付与されました。当該ストックオプションは、権利付与日から2年間の継続的なサービスの提供によって権利が確定し、4年間の権利行使期間を有しております。付与日におけるこのストックオプションの1株当たり公正価値は772円であります。
第113期において、ストックオプションにかかる報酬費用は95百万円であり、連結損益計算書の販売費及び一般管理費に含めております。第114期において、ストックオプションにかかる報酬費用はありません。
2013年及び2014年12月31日現在におけるストックオプションに関する情報は以下のとおりであります。
2014年12月31日現在において、全ての付与したオプションは権利が確定しております。
第113期において権利が確定したストックオプションの公正価値は、570百万円であります。第114期において権利が確定したストックオプションはありません。第113期及び第114期においてストックオプションの権利行使により受領した現金は、それぞれ28百万円、221百万円であります。
注16 1株当たり当社株主に帰属する当期純利益
第113期及び第114期における基本的及び希薄化後1株当たり当社株主に帰属する当期純利益の計算上の分子及び分母の調整表は以下のとおりであります。
第113期及び第114期における希薄化後1株当たり当社株主に帰属する当期純利益の計算にあたり、一部のストックオプションは逆希薄化効果を持つため計算から除いております。
注17 金融派生商品とヘッジ活動
リスク管理方針
当社は国際的に事業を営み、外国為替レートの変動リスクにさらされております。当社が保有しております金融派生商品は、主にこれらのリスクを軽減するための先物為替契約であります。当社は、外国為替レートリスクの変化を継続的に監視すること及びヘッジ機会を検討することによって、外国為替レートリスクを評価しております。当社はトレーディング目的のための金融派生商品を保有または発行しておりません。また、当社は金融派生商品の契約相手による契約不履行の場合に生ずる信用リスクにさらされております。契約相手は国際的に認知された金融機関がほとんどで、当社はそれらの財政状態を勘案しており、契約も多数の主要な金融機関に分散されておりますので、そのようなリスクは小さいと考えております。
外国為替レートリスク管理
当社は国際的な事業により、外国為替レート変動リスクにさらされております。米ドルやユーロといった外貨による売上により生じる外国為替レートリスクを管理するために、当社は先物為替契約を締結しております。これらの契約は主に、外貨建のグループ会社間の予定売上取引及び売上債権に関する外国為替レート変動リスクをヘッジするために利用されております。当社はリスク管理方針に基づき、グループ会社間の予定売上取引から生じる外国為替レート変動リスクの一部を、主に3ヶ月以内に満期が到来する先物為替契約を利用することによりヘッジしております。
キャッシュ・フローヘッジ
グループ会社間の予定売上取引に係る先物為替契約等、キャッシュ・フローヘッジとして指定された金融派生商品の公正価値の変動は、その他の包括利益(損失)累計額として認識されます。これらの金額は、ヘッジ対象が収益または費用として認識された期において、営業外収益及び費用として損益に振り替えられます。2014年12月31日現在のその他の包括利益(損失)累計額は、今後12ヶ月の間に収益または費用として認識されると予想しております。当社はヘッジ手段の時間的価値の要素をヘッジの有効性の評価から除いております。また、ヘッジ対象である予定売上取引が発生した時点でヘッジ会計は中止し、それ以降に生じる損益はヘッジの有効性の評価に含めておりません。
ヘッジ指定されていない金融派生商品
当社は、主に外貨建資産から生じる為替差損益を相殺するために先物為替契約を締結しております。これらの先物為替契約はヘッジ会計を適用するために必要とされているヘッジ指定をしておりませんが、経済的な観点からはヘッジとして有効と判断しております。ヘッジ指定していない先物為替契約の公正価値の変動はただちに収益または費用として認識されます。
2013年及び2014年12月31日現在における先物為替契約の残高は以下のとおりであります。
連結貸借対照表に含まれる金融派生商品の公正価値
2013年及び2014年12月31日現在における金融派生商品の公正価値は以下のとおりであります。
金融派生商品の連結損益計算書への影響
第113期及び第114期における金融派生商品の連結損益計算書への影響は以下のとおりであります。
注18 契約上の債務及び偶発債務
契約債務
2014年12月31日現在における、設備投資の発注残高及び部品と原材料の発注残高はそれぞれ、52,668百万円、76,984百万円であります。
当社は、オペレーティングリースとして処理されるリース契約に基づき、営業所及びその他の施設を使用しております。リース契約に基づく差入保証金は、2013年及び2014年12月31日現在においてそれぞれ13,448百万円、13,847百万円であり、連結貸借対照表上、長期債権に含まれております。第113期及び第114期におけるオペレーティングリースに関わる賃借料はそれぞれ、44,562百万円、43,215百万円であります。
2014年12月31日現在における解約不能オペレーティングリース契約に基づく最低年間支払賃借料の予定支払額は以下のとおりであります。
保証債務
当社は、従業員及び関係会社等の銀行借入金について、債務保証を行っております。従業員に関する債務保証は、主に住宅ローンに対するものであります。関係会社等に関する債務保証は、それらの会社における資金調達を容易にするためのものであります。
契約期間中に従業員及び関係会社等が債務不履行に陥った場合、当社は支払義務を負います。債務保証の契約期間は、従業員の住宅ローンについては1年から30年、関係会社等の銀行借入金については1年から5年であります。2014年12月31日現在において、債務不履行が生じた場合に当社が負う割引前の最高支払額は、8,951百万円であります。2014年12月31日現在において、これらの債務保証に関して認識されている負債の金額には重要性はありません。
また当社は、ある一定期間において、当社の製品及びサービスに対する保証を行っております。第113期及び第114期における製品保証引当金の変動は以下のとおりであります。
訴訟事項
当社は、通常の事業活動から生じる、種々の要求及び法的行為にさらされております。当社は、損失の発生の可能性が高く、かつ、損失額を合理的に見積もることができる場合に、引当金を計上しております。当社は、少なくとも四半期に一度当該引当金を検討し、交渉、和解、判決、弁護士の助言及び特定の案件に関連したその他の情報及び事象の影響を反映して、当該引当金を修正しております。訴訟は本来的に予測が困難でありますが、当社は、経験上、これらの案件における損害賠償請求額は当社の潜在的な負債を必ずしも示唆するものではないと考えており、これらの案件から発生する可能性のある損失は、当社の連結上の財政状態、経営成績またはキャッシュ・フローに重要な影響を与えることはないと考えております。
注19 金融商品の公正価値及び信用リスクの集中
金融商品の公正価値
2013年及び2014年12月31日現在における、当社の金融商品の公正価値は以下のとおりであります(△負債)。
現金及び現金同等物、売上債権、金融債権、長期債権、短期借入金、買入債務及び未払費用は連結貸借対照表計上額が公正価値に近似しているため、下記の表には含めておりません。また投資に関しても、注2にて記載しておりますので下記の表には含めておりません。
上記の金融商品は、下記の前提と方法に基づいてその公正価値を算定しております。
長期債務
長期債務の公正価値は借入毎に将来のキャッシュ・フローから類似の満期日の借入金に対して適用される期末における市場での借入金利を用いて割り引いて算定した現在価値に基づいて算定しており、レベル2に分類しております。レベルの区分については、注20に記載しております。
先物為替契約
先物為替契約の公正価値は取引相手方または第三者から入手した相場価格に基づき評価し、マーケット・アプローチに基づく外国為替レート及び金利などの観察可能な市場インプットを使用した価格モデルに基づき定期的に検証しております。
見積公正価値の前提について
公正価値の見積りは当該金融商品に関連した市場価格情報及びその契約内容を基礎として期末の一時点で算定されたものであります。これらの見積りは実質的に当社が行っており、不確実性及び見積りに重要な影響を及ぼす当社の判断を含んでおり、精緻に計算することはできません。このため、想定している前提条件の変更により当該見積りは重要な影響を受ける可能性があります。
信用リスクの集中
2013年及び2014年12月31日現在における売上債権のうち、それぞれ約15%と16%が特定顧客(1社)に対するものです。当社は、当該顧客が債務履行義務を果たさないとは予期しておりませんが、契約条件に従った債務履行がなされない場合の信用リスクの集中に潜在的にさらされております。
注20 公正価値の開示
公正価値は、その資産または負債に関する主要なまたは最も有利な市場において測定日における市場参加者の間の秩序ある取引により資産を売却して受け取るであろう価格、または負債を移転するために支払うであろう価格と定義しております。公正価値の測定に使用されるインプットの優先順位を付ける公正価値の階層の3つのレベルは以下のとおりであります。
レベル1-活発な市場における同一資産・負債の市場価格
レベル2-活発な市場における類似資産・負債の市場価格、活発ではない市場における同一または類似資産・負債の市場価格、観察可能な市場価格以外のインプット及び相関関係またはその他の方法により観察可能な市場データから主として得られたまたは裏付けられたインプット
レベル3-1つまたは複数の重要なインプットが観察不能で、市場参加者が価格決定で使用する仮定に関して報告企業自身の仮定を使用する評価手法から得られるインプット
経常的に公正価値で測定される資産及び負債
2013年及び2014年12月31日現在における経常的に公正価値で測定される資産及び負債は以下のとおりであります。
レベル1の投資は、主に国内株式であり、十分な取引量と頻繁な取引がある活発な市場における調整不要な市場価格で評価しております。レベル2の現金及び現金同等物は、マーケット・アプローチに基づき、活発でない市場における同一資産の市場価格により評価しております。レベル3の投資は、社債などであり、測定日において資産の市場が活発ではないため、コスト・アプローチに基づく観察不能なインプットにより評価しております。
金融派生商品は、先物為替契約によるものです。レベル2の金融派生商品は、取引相手方または第三者から入手した相場価格に基づき評価され、マーケット・アプローチに基づく外国為替レート及び金利などの観察可能な市場インプットを使用した価格モデルに基づき定期的に検証しております。
経常的に測定されるレベル3の商品は社債などから構成され、第113期及び第114期における変動は以下のとおりであります。
全ての損益は2013年及び2014年12月31日現在において保有している社債などに関するものであり、連結損益計算書のその他-純額に含めております。
非経常的に公正価値で測定される資産及び負債
第113期及び第114期において、非経常的に公正価値で測定された重要な資産及び負債はありません。
注21 セグメント情報
当社の事業セグメントは、組織構造及び業績評価並びに資源配分を行うために当社のマネジメントが管理している情報に基づき、オフィスビジネスユニット、イメージングシステムビジネスユニット及び産業機器その他ビジネスユニットの3つのセグメントに区分しております。
事業の種類別セグメントの主要製品は以下のとおりであります。
・オフィスビジネスユニット: オフィス向け複合機、レーザー複合機、レーザープリンター、
デジタルプロダクションプリンティングシステム、業務用高速・連帳プリンター、ワイドフォーマットプリンター、ドキュメントソリューション
・イメージングシステムビジネスユニット:レンズ交換式デジタルカメラ、コンパクトデジタルカメラ、
デジタルビデオカメラ、デジタルシネマカメラ、交換レンズ、
インクジェットプリンター、大判インクジェットプリンター、
業務用フォトプリンター、イメージスキャナー、マルチメディアプロジェクター、放送機器、電卓
・産業機器その他ビジネスユニット:半導体露光装置、FPD露光装置、デジタルラジオグラフィ、眼科機器、
真空薄膜形成装置、有機ELディスプレイ製造装置、ダイボンダー、マイクロモーター、ネットワークカメラ、ハンディターミナル、ドキュメントスキャナー
セグメントの会計方針は概ね注1に記載されている主要な会計方針についての概要と同じであります。当社は、営業利益に基づいて業績の評価及び資源の配分を行っております。
第113期及び第114期における事業の種類別セグメント情報は以下のとおりであります。
(単位 百万円)
第113期
(単位 百万円)
第114期
セグメント間の取引は一般取引と同様の価格で行われております。特定のセグメントに直接関連しない費用は、最も適切で利用可能な指標に基づき各セグメントに配分しております。全社費用には、本社部門に属する研究開発費が含まれております。セグメント資産は、各セグメントに直接関連する資産で構成されております。全社資産は、主に現金及び現金同等物、投資、繰延税金資産、のれん及びその他本社資産で構成されております。資本的支出は、有形固定資産及び無形固定資産の増加額を表しております。
第113期及び第114期における各ビジネスユニットの外部顧客向け製品別売上高の内訳情報は、以下のとおりであります。
第113期及び第114期における地域別セグメント情報は以下のとおりであります。
(単位 百万円)
第113期
(単位 百万円)
第114期
売上高は顧客の仕向地別に分類しております。日本及び米国を除いて連結売上高の10%を超える重要な国は ありません。米国の第113期及び第114期における売上高は、それぞれ960,213百万円、938,411百万円であります。
長期性資産は各地域に所在する有形固定資産及び無形固定資産で構成されております。
当社は基準書280で要求されている開示情報に加えて、財務諸表利用者に有用な情報を提供するため、地域的近接度によって国または地域を区分した所在地別セグメントを開示しております。
第113期及び第114期における所在地別セグメント情報は以下のとおりであります。
(単位 百万円)
第113期
(単位 百万円)
第114期
注22 重要な後発事象に関する注記
2015年3月3日に当社は、スウェーデンのNasdaq Stockholm 証券取引所に上場しているネットワークビデオソリューション業界のグローバルリーダーであるAxis AB (以下「アクシス社」という。)の全発行済普通株式に対し、現金で1株当たり340スウェーデンクローネ(4,804円)、全株式を取得した場合には約236億スウェーデンクローネ(約3,337億円)となる公開買付けを開始いたしました。これにより当社はアクシス社の発行済普通株式の100%を取得し、連結子会社化を目指しております。当社はネットワーク監視カメラ事業を今後のキヤノングループにおける有望な新規事業の一つと捉えております。
上記の日本円表記は1スウェーデンクローネ=14.13円により換算しております。
注1 主要な会計方針についての概要
(1)連結会計方針
当社は、1969年5月に米国市場において転換社債を発行し、米国預託証券を米国店頭市場に登録したことにより、米国1933年証券法及び米国1934年証券取引所法に基づき、米国において一般に公正妥当と認められた会計原則(以下「米国会計原則」という。)に基づいて作成された連結財務諸表の米国証券取引委員会への提出を開始し、それ以降、継続して年次報告書(Form 20-F)を提出しております。その後、1972年2月にナスダックに米国預託証券を登録し、2000年9月にニューヨーク証券取引所に上場いたしました。
当社の連結財務諸表は、米国会計原則に基づいて作成しております。
2013年及び2014年12月31日現在の連結子会社数及び持分法適用関連会社数は以下のとおりであります。
| 第113期 2013年12月31日 | 第114期 2014年12月31日 | ||
| 連結子会社数 | 257 | 261 | |
| 持分法適用関連会社数 | 11 | 7 | |
| 合計 | 268 | 268 |
当グループ(当社及びその連結子会社。以下、当該項目では「当社」という。)が採用している会計処理の原則及び手続並びに表示方法のうち、わが国の連結財務諸表原則及び連結財務諸表規則に準拠した場合と異なるもので主要なものは次のとおりであり、金額的に重要性のある項目については、わが国の基準に基づいた場合の税引前純利益に対する影響額を併せて開示しております。
(イ)退職給付及び年金制度に関しては、基準書715「給付-退職給付」を適用しており、保険数理計算に基づく年金費用を計上しております。その影響額は、第113期及び第114期においてそれぞれ838百万円(利益の増加)、1,663百万円(利益の増加)であります。
(ロ)新株発行費は税効果調整を行った後、資本剰余金より控除しております。
(ハ)金融派生商品に関しては、基準書815「金融派生商品とヘッジ取引」を適用しております。
(ニ)のれん及び耐用年数が確定できないその他の無形固定資産に関しては、基準書350「無形固定資産-のれん及びその他」を適用しており、償却を行わずに少なくとも年1回の減損の判定を行っております。
(2)経営活動の概況
当社は、オフィスビジネスユニット、イメージングシステムビジネスユニット、産業機器その他ビジネスユニットから構成されております。オフィスビジネスユニットは主にオフィス向け複合機、レーザー複合機、レーザープリンター、デジタルプロダクションプリンティングシステム、業務用高速・連帳プリンター、ワイドフォーマットプリンター及びドキュメントソリューションを、イメージングシステムビジネスユニットは主にレンズ交換式デジタルカメラ、コンパクトデジタルカメラ、デジタルビデオカメラ、デジタルシネマカメラ、交換レンズ、インクジェットプリンター、大判インクジェットプリンター、業務用フォトプリンター、イメージスキャナー、マルチメディアプロジェクター、放送機器及び電卓を、産業機器その他ビジネスユニットは主に半導体露光装置、フラットパネルディスプレイ(FPD)露光装置、デジタルラジオグラフィ、眼科機器、真空薄膜形成装置、有機ELディスプレイ製造装置、ダイボンダー、マイクロモーター、ネットワークカメラ、ハンディターミナル及びドキュメントスキャナーを、それぞれ取り扱っております。第113期及び第114期の売上高構成比率はそれぞれ、オフィスビジネスユニット53.6%、55.8%、イメージングシステムビジネスユニット38.8%、36.0%、産業機器その他ビジネスユニット10.0%、10.7%、セグメント間消去△2.4%、△2.5%となっております。これらの比率は、注21のセグメント情報に基づき、セグメント間取引を含めたセグメント売上高を連結売上高で割ることによって計算しております。
販売は主にキヤノンブランドにて、各国の販売子会社を通して行われております。これらの販売子会社は各地域においてマーケティングと物流を担当しており、主に再販店及び販売代理店を通して販売しております。第113期及び第114期の売上高における地域別の構成比率はそれぞれ、日本19.2%、19.4%、米州28.4%、27.8%、欧州30.1%、29.3%、アジア・オセアニア22.3%、23.5%となっております。
当社はレーザープリンターをHewlett-Packard CompanyにOEM供給しており、その売上は第113期及び第114期の連結売上高のそれぞれ17.6%、17.4%になります。
当社の生産活動は主に日本における28の生産拠点及び米国、ドイツ、フランス、オランダ、台湾、中国、マレーシア、タイ、ベトナム、フィリピン等の国及び地域における18の生産拠点にて行われております。
(3)連結の基本方針
当社の連結財務諸表は、当社、当社が過半数の株式を所有する子会社、及び当社及び連結子会社が主たる受益者となる変動持分事業体の勘定を含んでおります。連結会社間の重要な債権債務及び取引は全て消去しております。
(4)見積りの使用
当社は連結財務諸表を作成するために、種々の見積りと仮定を行っております。それらは連結財務諸表上の資産・負債・収益・費用の計上金額及び偶発資産・偶発債務の開示情報に影響を及ぼします。重要な見積りと仮定は、収益認識、貸倒引当金、たな卸資産の評価、長期性資産の減損、環境負債、繰延税金資産の評価、不確実な税務ポジション、並びに未払退職及び年金費用の評価及び開示に反映しております。実際の結果が、これらの見積りと異なることもあり得ます。
(5)外貨表示の財務諸表の換算
海外子会社の資産及び負債は決算日の為替レートにより換算しております。損益項目は期中平均レートにより換算しております。海外子会社の財務諸表の換算から生じる差損益は、連結損益計算書からは除外し、その他の包括利益(損失)として計上しております。
先物為替契約を含む外貨建取引、外貨建の資産及び負債の換算から生じる為替差損益は、連結損益計算書の営業外収益及び費用に含めております。為替差損益は、第113期及び第114期においてそれぞれ1,992百万円の損失、2,628百万円の利益であります。
(6)現金同等物
取得日から3ヶ月以内に満期となる流動性の高い短期投資を現金同等物としております。売却可能有価証券に分類される取得日から3ヶ月以内に満期となる一部の負債証券は、2013年及び2014年12月31日現在においてそれぞれ183,078百万円、139,240百万円であり、連結貸借対照表の現金及び現金同等物に含めております。
(7)投資
投資は主に取得日から満期日までが3ヶ月超の定期預金、負債証券及び市場性のある持分証券、関連会社の投資及び市場性のない持分証券からなっております。当社は、満期日までが1年未満の投資を短期投資に計上しております。
当社は、負債証券及び市場性のある持分証券を、売却可能有価証券または満期保有目的有価証券に分類しております。当社は短期間における売買を目的に購入し保有するトレーディング有価証券を保有しておりません。
売却可能有価証券は公正価値で評価しております。公正価値は市場価格、予測割引キャッシュ・フローあるいはその他合理的と判断される評価方法にて決定されます。売却可能有価証券の未実現保有損益は、関連税効果調整後の金額を損益として認識せず、実現するまでその他の包括利益(損失)累計額に含めております。
満期保有目的有価証券は、プレミアムを償却またはディスカウントを加算した償却原価で計上しております。
当社は売却可能有価証券及び満期保有目的有価証券について、公正価値の下落が一時的でない下落か否かの評価を、市場価格の下落の程度とその期間、被投資会社の財政状態及び今後の見通し並びに時価が回復するまで当該有価証券を保有する当社の意思と能力の観点から、定期的に行っております。負債証券について、公正価値の下落が一時的でないと判断し、かつ売却する意思がないとして認識した減損のうち、信用損失に係るものは損益として認識し、その他の要因に係るものはその他の包括利益(損失)累計額に含めております。また、公正価値の下落が一時的でないと判断し、かつ売却する意思があるとして認識した減損については、全て損益として認識しております。持分証券について、公正価値の下落が一時的でないと判断し認識した減損については、全て損益として認識しております。当社はその投資の原価の公正価値に対する超過額を減損として認識しております。
有価証券の売却に伴う実現損益は、平均原価法で算定し、損益に反映しております。
当社が事業運営及び財務方針に対して、支配力は有しないが重要な影響力を及ぼし得る関連会社の投資には、持分法を適用しております。
当社が重要な影響力を及ぼし得ない会社の市場性のない持分証券は、取得原価で計上し定期的に減損の可能性を検討しております。
(8)貸倒引当金
貸倒引当金は、滞留状況の分析、マクロ経済状況及び過去の経験などの種々の要素を考慮し、全ての債権計上先を対象として計上しております。また当社は、破産申請など顧客の債務返済能力がなくなったと認識した時点において、顧客毎に貸倒引当金を積み増しております。債権計上先をとりまく状況に変化が生じた場合は、債権の回収可能性に関する評価はさらに調整されます。法的な償還請求を含め、全ての債権回収のための権利を行使してもなお回収不能な場合に、債権の全部または一部を回収不能とみなし、貸倒引当金を取り崩しております。
(9)たな卸資産
たな卸資産は、低価法により評価しております。原価は、国内では平均法、海外では主として先入先出法により算出しております。
(10)長期性資産の減損
有形固定資産や償却対象の無形固定資産などの長期性資産は、当該資産の帳簿価額が回収できないという事象や状況の変化が生じた場合において、減損の可能性を検討しております。当社が保有し、かつ使用している資産の回収可能性は、その帳簿価額を資産から生じると予測される割引前将来見積キャッシュ・フローと比較することによって判定しております。当該資産の帳簿価額がその割引前将来見積キャッシュ・フローを上回っている場合には、帳簿価額が公正価値を超過する金額について減損を認識しております。売却による処分予定の長期性資産は、帳簿価額または売却費用控除後の公正価値のいずれか低い価額で評価し、その後は償却しておりません。
(11)有形固定資産
有形固定資産は取得原価により計上しております。減価償却方法は、定額法で償却している一部の資産を除き、定率法を適用しております。
償却期間は、建物及び構築物が3年から60年、機械装置及び備品が1年から20年の範囲となっております。
オペレーティングリースにより外部にリースしている資産は、取得原価により計上しており、主に2年から5年のリース期間にわたり定額法により見積残存価額まで償却しております。
(12)のれん及びその他の無形固定資産
のれん及び耐用年数が確定できないその他の無形固定資産は償却を行わず、代わりに毎年第4四半期に、または潜在的な減損の兆候があればより頻繁に減損テストを行っております。当社は事業セグメントの一つ下のレベルをレポーティング・ユニットとし、レポーティング・ユニット単位で二段階アプローチによりのれんの減損テストを行っております。全てののれんは、企業結合のシナジー効果から便益を享受するレポーティング・ユニットに配分されます。レポーティング・ユニットに割り当てられた帳簿価額が当該レポーティング・ユニットの公正価値を上回っている場合には、当社は、減損テストの第二段階を行い、レポーティング・ユニットののれんの帳簿価額がその公正価値を超過する金額を減損として測定しております。
耐用年数の見積りが可能な無形固定資産は、主としてソフトウェア、ライセンス料、特許権及び顧客関係であります。なお、ソフトウェアは主として3年から5年で、ライセンス料は5年から10年で、特許権は8年から16年で定額償却しております。顧客関係は主として5年で定率償却しております。自社利用ソフトウェアの開発または取得に関連して発生した一定の原価は資産計上しております。これらの原価は主に第三者に対する支払い及びソフトウェア開発に係る従業員に対する給与であります。自社利用ソフトウェアの開発に関連して発生した原価はアプリケーション開発段階で資産計上しております。また、当社は、開発または取得した市場販売目的のソフトウェアにかかる原価のうち、技術的実現可能性が確立した後の原価を資産計上しております。
(13)環境負債
環境浄化及びその他の環境関連費用に係る負債は、環境アセスメントあるいは浄化努力が要求される可能性が高く、その費用を合理的に見積ることができる場合に認識しております。環境負債は、事態の詳細が明らかになる過程で、あるいは状況の変化の結果によりその計上額を調整しております。その将来義務に係る費用は現在価値に割引いておりません。
(14)法人税等
財務諸表上での資産及び負債の計上額とそれらの税務上の簿価との差異、並びに欠損金や税額控除の繰越に関連する将来の見積税効果について、繰延税金資産及び負債を認識しております。この繰延税金資産及び負債は、それらの一時的差異が解消されると見込まれる年度の課税所得に対して適用される法定税率を使用して測定しております。税率変更による繰延税金資産及び負債への影響は、その税率変更に関する法律の制定日を含む期間の期間損益として認識しております。当社は、実現可能性が低いとみなされる繰延税金資産について評価性引当金を計上しております。
当社は、税法上の技術的な解釈に基づき、税務ポジションが、税務当局による調査において50%超の可能性をもって認められる場合に、その財務諸表への影響を認識しております。税務ポジションに関連するベネフィットは、税務当局との解決により、50%超の可能性で実現が期待される最大金額で測定されます。未認識税務ベネフィットに関連する利息及び課徴金については、連結損益計算書の法人税等に含めております。
(15)株式に基づく報酬
当社は、株式に基づく報酬費用を付与日の公正価値に基づいて測定し、定額法により必要なサービス提供期間である権利確定期間にわたり費用計上しております。
(16)1株当たり当社株主に帰属する当期純利益
基本的1株当たり当社株主に帰属する当期純利益は、当社株主に帰属する当期純利益を加重平均発行済普通株式数で割ることによって計算しております。希薄化後1株当たり当社株主に帰属する当期純利益は、全ての潜在的なストックオプションの権利行使による希薄化効果を含んでおります。
(17)収益の認識
当社は、主にオフィス及びコンシューマ向け製品、製造機器、消耗品並びに関連サービス等の売上を収益源としており、それらは顧客との個別契約に基づき提供しております。当社の収益の認識は、取引を裏付ける説得力のある証拠が存在すること、引渡しが行われ所有権及び所有によるリスク負担が顧客に移転されたこと、またはサービスの提供が行われたこと、販売価格が固定もしくは確定可能であること、回収可能性が確からしいことの全ての条件を満たした場合に行っております。
オフィスビジネスユニット製品(オフィス向け複合機、レーザープリンター等)及びイメージングシステムビジネスユニット製品(デジタルカメラ、インクジェットプリンター等)の収益は所有権及び所有によるリスク負担が顧客にいつ移転されるかにより、出荷または引渡時点で認識しております。
大部分のオフィスビジネスユニット製品については、典型的には顧客が基本料金及び機器の使用に応じた従量料金を支払うという、別途価格の定められたメンテナンス契約を共に顧客に販売しております。サービスメンテナンス契約は、契約上の価格で測定され、サービスを提供し、従量料金が発生した時点で収益を認識しております。
販売型リースでの機器の売上による収益は、リース開始時に認識しております。販売型リース及び直接金融リースによる収益は、それぞれのリース期間にわたり利息法で認識しております。これら以外のリース取引はオペレーティングリースとして会計処理し、収益はリース期間にわたり均等に認識しております。機器のリースとメンテナンス契約が一体となっている場合は、リース取引と非リース取引の相対的な見積公正価値を考慮して、収益を按分しております。通常、リース取引は、機器、ファイナンス及び履行費用を含んでおり、非リース取引はメンテナンス契約及び消耗品を含んでおります。
半導体露光装置やFPD露光装置等の顧客検収条件で取引する光学機器の売上による収益は、それらの機器が顧客の場所に据え付けられ、かつ特定の機能的な基準の達成を当社が証明した時点で認識しております。サービス売上は主として、当社が顧客に売却した製品に係る、別途価格の定められたメンテナンス契約により発生し、契約上の価格で測定され、サービスを提供した時点で収益を認識しております。
その他の複合的な取引契約については、別個の会計単位の要件を満たす場合、当社は販売価格の比率により収益をそれぞれの会計単位に按分し、収益計上しております。要件を満たさない場合は、未提供取引が実行されるまで収益を繰り延べ、単一の会計単位として処理しております。
当社は製品の販売時に、値引き、顧客特典、売上に応じた割戻し等の販売促進プログラムによる売上の控除を見積り計上しております。売上控除の見積りは、過去の実績率や売上時点におけるその他の既知の要素に基づいて計上しております。当社は未払販売促進費を計上する過程において、直近の情報に基づき定期的に見積りを見直しております。また、当社は特定の再販店に対して在庫保証を行っており、通知した時点でその影響額を見積りで計上しております。
製品保証費は、収益を認識した時点で連結損益計算書の販売費及び一般管理費として計上しております。製品保証引当金の見積りは過去の実績に基づいておりますが、現行の製品不良率、過去に実績のない特定製品の不具合、不良製品の改修において必要となる材料費やサービス提供費用の発生による影響を受けます。
当社は、連結損益計算書の収益について、顧客から徴収し政府機関へ納付される税金を除いて表示しております。
(18)研究開発費
研究開発費は発生時に費用として計上しております。
(19)広告宣伝費
広告宣伝費は発生時に費用として計上しております。第113期及び第114期においてそれぞれ86,398百万円、79,765百万円であります。
(20)発送費及び取扱手数料
発送費及び取扱手数料は、第113期及び第114期においてそれぞれ47,460百万円、49,576百万円であり、これらは連結損益計算書の販売費及び一般管理費に含めております。
(21)金融派生商品
全ての金融派生商品を公正価値で認識し、連結貸借対照表の前払費用及びその他の流動資産もしくはその他の流動負債に含めております。当社は特定の金融派生商品を、予定取引もしくは既に認識された資産または負債に関連して支払われるまたは受け取るキャッシュ・フローの変動に対するヘッジ(「キャッシュ・フローヘッジ」)に指定します。当社は、リスク管理の目的及び様々なヘッジ取引に関する戦略とともにヘッジ手段とヘッジ対象の関係も正式に文書化しております。また、当社は、ヘッジに使用している金融派生商品がヘッジ対象のキャッシュ・フローの変動を相殺することに高度に有効であるか否かについて、ヘッジの開始時及びその後も定期的な評価を行っております。ヘッジが有効でないまたは有効でなくなったと判断された場合、当社は直ちにヘッジ会計を中止します。
キャッシュ・フローヘッジとして指定された金融派生商品の公正価値の変動は、ヘッジ対象として指定されたキャッシュ・フローの変動が損益に影響を与えるまで、その他の包括利益(損失)として計上しております。金融派生商品の公正価値の変動額のうち、ヘッジの非有効部分及びヘッジの有効性の評価から除外された部分は営業外収益及び費用に含めております。
また、当社はヘッジとして指定されない金融派生商品を使用しており、これらの当該金融派生商品の公正価値の変動は、ただちに収益または費用として認識しております。
さらに、当社は金融派生商品から生じるキャッシュ・フローを連結キャッシュ・フロー計算書上の営業活動によるキャッシュ・フローに含めております。
(22)保証
当社は、保証を行った時点で当該保証を行うことにより引き受けた債務の公正価値を負債として認識しております。
(23)新会計基準
2014年5月に、米国財務会計基準審議会は、基準書2014-09「顧客との契約から生じる収益」を発行しました。この基準は、顧客に財またはサービスを移転した時点で、財またはサービスと交換に企業が受け取れると期待する対価を反映した金額により、収益を認識することを要求しております。この基準は、2016年12月15日より後に開始する連結会計年度に適用され、当社においては2017年1月1日に開始する第1四半期から適用されます。なお、早期適用は認められません。この基準は、開示される全ての期間に遡及的に適用する方法、またはこの基準の適用による累積的影響額を適用日において遡及的に認識する方法のいずれかにより適用されます。当社はいずれの方法を選択するか決定しておらず、現在、この基準の適用が当社の経営成績及び財政状態に与える影響について検討しております。
注2 投資
2013年及び2014年12月31日現在における、連結貸借対照表の投資に含めている売却可能有価証券の主な有価証券の種類毎の取得原価、総未実現利益及び損失、公正価値は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) |
| 第113期 2013年12月31日 | 第114期 2014年12月31日 | ||||||||||||||
| 取得原価 | 総未実現利益 | 総未実現損失 | 公正価値 | 取得原価 | 総未実現利益 | 総未実現損失 | 公正価値 | ||||||||
| 投資: | |||||||||||||||
| 国債及び 外国政府債 | 338 | - | 31 | 307 | 331 | - | 6 | 325 | |||||||
| 社債 | 491 | 16 | 26 | 481 | 512 | 153 | 29 | 636 | |||||||
| 投資信託 | 68 | - | - | 68 | 84 | - | - | 84 | |||||||
| 株式 | 18,112 | 16,450 | 26 | 34,536 | 20,905 | 19,765 | 17 | 40,653 | |||||||
| 19,009 | 16,466 | 83 | 35,392 | 21,832 | 19,918 | 52 | 41,698 | ||||||||
2014年12月31日現在における連結貸借対照表の投資に含めている売却可能有価証券に分類される負債証券の満期別情報は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | |||||
| 取得原価 | 公正価値 | ||||
| 5年超 | 843 | 961 | |||
| 843 | 961 | ||||
第113期及び第114期における実現利益の総額はそれぞれ2,360百万円、2,540百万円であります。第113期及び第114期における実現損失の総額は、一時的でない公正価値の下落として認識した減損による評価下げを含めそれぞれ2百万円、31百万円であります。
2014年12月31日現在における売却可能有価証券に関する未実現損失が継続的に生じている期間は概ね12ヶ月未満であります。
2013年及び2014年12月31日現在における取得日から満期日までが3ヶ月超の定期預金はそれぞれ47,914百万円、71,863百万円であり、連結貸借対照表の短期投資に含めております。
2013年及び2014年12月31日現在における原価法により評価される市場性のない持分証券に対する投資額はそれぞれ14,794百万円、1,164百万円であります。2013年及び2014年12月31日現在において上記投資額のうち、減損の評価を行っている投資はありません。減損の評価を行わなかったのは、投資の公正価値を見積もることが実務上困難なことからその見積りを行っていないため、また投資の公正価値に著しく不利な影響を及ぼす事象や状況の変化が見られなかったためであります。
2013年及び2014年12月31日現在における持分法適用関連会社への投資額はそれぞれ18,937百万円、20,863百万円であります。持分法投資損益は連結損益計算書の営業外収益及び費用に含めており、第113期及び第114期においてそれぞれ664百万円の損失、478百万円の利益であります。
注3 売上債権
2013年及び2014年12月31日現在における売上債権は、以下のとおりであります。
| (単位 百万円) |
| 第113期 2013年12月31日 | 第114期 2014年12月31日 | ||
| 受取手形 | 15,461 | 18,476 | |
| 売掛金 | 606,010 | 619,321 | |
| 貸倒引当金 | △12,730 | △12,122 | |
| 608,741 | 625,675 |
注4 たな卸資産
2013年及び2014年12月31日現在におけるたな卸資産は、以下のとおりであります。
| (単位 百万円) |
| 第113期 2013年12月31日 | 第114期 2014年12月31日 | ||
| 製品 | 406,443 | 363,685 | |
| 仕掛品 | 128,120 | 144,394 | |
| 原材料 | 19,210 | 20,088 | |
| 553,773 | 528,167 |
注5 有形固定資産
2013年及び2014年12月31日現在における有形固定資産は、以下のとおりであります。
| (単位 百万円) |
| 第113期 2013年12月31日 | 第114期 2014年12月31日 | ||
| 土地 | 282,484 | 286,336 | |
| 建物及び構築物 | 1,570,024 | 1,609,667 | |
| 機械装置及び備品 | 1,736,107 | 1,822,026 | |
| 建設仮勘定 | 73,645 | 70,759 | |
| 取得価額計 | 3,662,260 | 3,788,788 | |
| 減価償却累計額 | △2,383,530 | △2,519,259 | |
| 1,278,730 | 1,269,529 |
第113期及び第114期における減価償却費はそれぞれ223,158百万円、213,739百万円であります。
2013年及び2014年12月31日現在における有形固定資産の取得にかかる未払金はそれぞれ33,585百万円、40,483百万円であり、これらは連結貸借対照表のその他の流動負債に含めております。連結キャッシュ・フロー計算書に表示されている固定資産には、有形固定資産と無形固定資産を含めております。
注6 金融債権及びオペレーティングリース
金融債権は、主として海外における当社製品及び関連製品の販売から生じる販売型リース及び直接金融リースから構成されるファイナンスリースに係るものであります。これらの債権の回収期間はおおむね1年から6年であります。金融債権は連結貸借対照表の前払費用及びその他の流動資産並びにその他の資産に含めており、その内訳は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) |
| 第113期 2013年12月31日 | 第114期 2014年12月31日 | |||
| 最低支払リース 受取総額 | 278,621 | 308,733 | ||
| 無保証残存価額 | 9,566 | 13,924 | ||
| 履行費用 | △2,184 | △1,680 | ||
| 未実現利益 | △29,875 | △31,919 | ||
| 256,128 | 289,058 | |||
| 貸倒引当金 | △7,323 | △6,276 | ||
| 248,805 | 282,782 | |||
| 1年以内回収額 | △91,025 | △102,920 | ||
| 157,780 | 179,862 |
第113期及び第114期における金融債権に対する貸倒引当金の変動は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) |
| 第113期 | 第114期 | |||
| 期首残高 | 6,908 | 7,323 | ||
| 貸倒償却 | △1,278 | △1,171 | ||
| 当期繰入額 | 212 | 154 | ||
| その他 | 1,481 | △30 | ||
| 期末残高 | 7,323 | 6,276 |
当社は、製品の販売に際し、顧客の信用履歴が適切であることを確認し、滞留期間、マクロ経済状況、顧客に対する法的手続の開始及び破産申請など、種々の情報に基づき債権計上先の信用状況を継続的にモニタリングしております。金融債権に対する貸倒引当金は、リスクの特徴が類似する債権毎に過去の貸倒実績に基づき評価しております。当社は、破産申請など顧客の債務返済能力がなくなったと認識した時点において、顧客毎に貸倒引当金を積み増しております。2013年及び2014年12月31日現在における期日を経過した金融債権または顧客毎に貸倒引当金を評価している金融債権には重要性がありません。
2013年及び2014年12月31日現在におけるオペレーティングリースに供されている資産の取得価額はそれぞれ103,403百万円、113,997百万円であり、減価償却累計額はそれぞれ78,821百万円、87,338百万円であります。これらは連結貸借対照表の有形固定資産に含めております。
2014年12月31日現在におけるファイナンスリース及び解約不能オペレーティングリースに関する将来の最低支払リース料受取額の年度別金額は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | ||||
| ファイナンスリース | オペレーティングリース | |||
| 2015年度 | 121,619 | 8,541 | ||
| 2016年度 | 90,955 | 4,585 | ||
| 2017年度 | 56,672 | 3,064 | ||
| 2018年度 | 28,688 | 1,450 | ||
| 2019年度 | 10,013 | 678 | ||
| 2020年度以降 | 786 | 220 | ||
| 308,733 | 18,538 |
注7 買収
当社は第114期において、複数の会社を現金を対価として総額70,671百万円で取得しました。その結果、無形固定資産を30,696百万円、関連する繰延税金負債を8,789百万円、及びその他の資産(純額)を4,633百万円計上し、残余としてのれんが44,131百万円計上されております。計上したのれんは、主として、被取得会社と当社の事業統合によるシナジー効果から構成されており、税務上損金算入できない見込みです。取得関連費用は発生時に費用として計上しており、その金額に重要性はありません。
取得した償却対象無形固定資産は、ソフトウェア13,290百万円、顧客関係1,628百万円、、及びその他の無形固定資産3,841百万円により構成されております。ソフトウェア、及び顧客関係の加重平均償却年数は、それぞれ7年、及び6年であり、無形固定資産全体の加重平均償却年数は、約9年であります。取得した非償却対象無形固定資産は、仕掛研究開発費11,937百万円により構成されております。
被取得会社の買収日以降の経営成績は当社の連結財務諸表に含まれており重要性はありません。買収の影響が個別にもまたは集約しても軽微なため、第113期及び第114期の期首時点で被取得会社が当社の連結財務諸表に含まれていたと仮定した場合の経営成績は開示しておりません。
注8 のれん及びその他の無形固定資産
第113期及び第114期において取得した償却対象無形固定資産は、買収による取得を含め、それぞれ42,630百万円、62,189百万円であり、主なものはそれぞれ37,419百万円、54,686百万円のソフトウェアであります。第113期及び第114期に取得した無形固定資産合計の加重平均償却年数は、それぞれ約4年、約5年であります。第113期及び第114期に取得したソフトウェアの加重平均償却年数は、それぞれ約4年であります。
2013年及び2014年12月31日現在における、償却対象無形固定資産は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) |
| 第113期 2013年12月31日 | 第114期 2014年12月31日 | |||||||
| 取得価額 | 償却累計額 | 取得価額 | 償却累計額 | |||||
| ソフトウェア | 271,425 | 167,411 | 312,069 | 185,885 | ||||
| 顧客関係 | 50,792 | 39,957 | 53,494 | 46,713 | ||||
| 特許権 | 29,067 | 24,027 | 13,059 | 9,052 | ||||
| ライセンス料 | 13,194 | 7,902 | 11,765 | 7,860 | ||||
| その他 | 32,319 | 16,094 | 36,625 | 18,281 | ||||
| 396,797 | 255,391 | 427,012 | 267,791 | |||||
第113期及び第114期における償却費合計はそれぞれ52,015百万円、49,741百万円であります。2014年12月31日現在における償却対象無形固定資産の次期以降5年間における見積償却費は、41,498百万円(第115期)、32,853百万円(第116期)、22,583百万円(第117期)、14,115百万円(第118期)、8,457百万円(第119期)であります。
2013年12月31日現在におけるのれんを除く非償却無形固定資産の金額には重要性がありません。2014年12月31日現在におけるのれんを除く非償却無形固定資産の金額は18,067百万円であり、主に買収により取得した仕掛研究開発費であります。
のれんは連結貸借対照表のその他の資産に含めております。当社は、のれんを本社資産としており、内部管理上はセグメントに配分をしておりません。なお、減損テストにおいては、セグメントにのれんを配分しております。
第113期及び第114期における、セグメント毎ののれんの帳簿価額の変動は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | |||||||
| 第113期 | |||||||
| オフィス | イメージング システム | 産業機器 その他 | 合計 | ||||
| 期首残高 | 111,348 | 12,674 | 6,821 | 130,843 | |||
| 当期取得額 | 4,083 | - | - | 4,083 | |||
| 為替換算調整額及びその他 | 23,981 | 1,203 | 1,530 | 26,714 | |||
| 期末残高 | 139,412 | 13,877 | 8,351 | 161,640 | |||
| (単位 百万円) | |||||||
| 第114期 | |||||||
| オフィス | イメージング システム | 産業機器 その他 | 合計 | ||||
| 期首残高 | 139,412 | 13,877 | 8,351 | 161,640 | |||
| 当期取得額 | 3,971 | 7,424 | 32,736 | 44,131 | |||
| 為替換算調整額及びその他 | 1,952 | 479 | 3,134 | 5,565 | |||
| 期末残高 | 145,335 | 21,780 | 44,221 | 211,336 | |||
注9 短期借入金及び長期債務
2013年及び2014年12月31日における銀行借入による短期借入金は、それぞれ54百万円、3百万円であります。
2013年及び2014年12月31日現在における長期債務は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) |
| 第113期 2013年12月31日 | 第114期 2014年12月31日 | |||
| 銀行借入を主とする借入金 返済期限 2014年～2024年、 | ||||
| 加重平均利率第113期1.15%、第114期2.79% | 211 | 145 | ||
| キャピタルリース債務 | 2,482 | 2,018 | ||
| 2,693 | 2,163 | |||
| 1年以内に返済する長期債務 | △1,245 | △1,015 | ||
| 1,448 | 1,148 | |||
2014年12月31日現在における長期債務の年度別返済額は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | |
| 2015年度 | 1,015 |
| 2016年度 | 519 |
| 2017年度 | 349 |
| 2018年度 | 200 |
| 2019年度 | 75 |
| 2020年度以降 | 5 |
| 2,163 |
短期及び長期借入金については、貸主である銀行と次のような一般的な約定を取り交わしております。すなわち、銀行の要求により、現在及び将来の借入に対する担保の設定または保証人の提供を行うこと、また、銀行は銀行預金と返済期日の到来した借入金または約定不履行の場合は全ての借入金と相殺する権利を有することを約定しております。
注10 買入債務
2013年及び2014年12月31日現在における買入債務は、以下のとおりであります。
| (単位 百万円) |
| 第113期 2013年12月31日 | 第114期 2014年12月31日 | ||
| 支払手形 | 8,005 | 14,112 | |
| 買掛金 | 299,152 | 296,102 | |
| 307,157 | 310,214 |
注11 未払退職及び年金費用
当社及び一部の子会社は、ほとんど全ての従業員を対象とする拠出型及び非拠出型確定給付型年金制度を採用しております。退職年金の給付額は従業員の給与及び勤続年数に基づいております。当社及び一部の子会社においても同様にほとんど全ての従業員を対象とする確定拠出型年金制度等を採用しております。
2014年1月1日に、オランダの一部の子会社の確定給付型年金制度が終了し、関連する年金資産と負債は、これらの子会社が事業活動を営む産業に関連する複数事業主制度に移行されました。この結果、第114期において、縮小・清算による利益9,370百万円を、連結損益計算書の販売費及び一般管理費に計上しております。
債務と積立状況
給付債務及び年金資産の公正価値の期首残高と期末残高との調整表は、以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | |||||||
| 第113期 | 第114期 | ||||||
| 国内制度 | 海外制度 | 国内制度 | 海外制度 | ||||
| 予測給付債務の変動: | |||||||
| 予測給付債務期首残高 | 651,520 | 364,609 | 684,842 | 486,572 | |||
| 勤務費用 | 26,005 | 9,448 | 26,445 | 6,801 | |||
| 利息費用 | 11,655 | 14,299 | 10,772 | 10,654 | |||
| 従業員拠出 | - | 2,617 | - | 1,522 | |||
| 年金数理上の損失 | 14,959 | 8,981 | 59,496 | 44,580 | |||
| 給付支払額 | △19,297 | △9,415 | △21,224 | △7,352 | |||
| 縮小・清算による影響額 | - | △2,868 | - | △191,179 | |||
| 為替換算調整 | - | 98,901 | - | 13,064 | |||
| 予測給付債務期末残高 | 684,842 | 486,572 | 760,331 | 364,662 | |||
| 年金資産の変動: | |||||||
| 年金資産の公正価値期首残高 | 495,452 | 249,534 | 581,996 | 360,527 | |||
| 年金資産の実際収益 | 84,382 | 20,640 | 43,714 | 17,851 | |||
| 事業主拠出 | 19,810 | 28,705 | 15,676 | 6,470 | |||
| 従業員拠出 | - | 2,617 | - | 1,522 | |||
| 給付支払額 | △17,648 | △9,106 | △19,265 | △7,041 | |||
| 清算による影響額 | - | △2,656 | - | △165,640 | |||
| 為替換算調整 | - | 70,793 | - | 7,732 | |||
| 年金資産の公正価値期末残高 | 581,996 | 360,527 | 622,121 | 221,421 | |||
| 積立状況 | △102,846 | △126,045 | △138,210 | △143,241 | |||
2013年及び2014年12月31日現在の連結貸借対照表における認識額は、以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | |||||||
| 第113期 2013年12月31日 | 第114期 2014年12月31日 | ||||||
| 国内制度 | 海外制度 | 国内制度 | 海外制度 | ||||
| その他の資産 | 559 | 1,106 | 532 | - | |||
| 未払費用 | - | △892 | - | △1,055 | |||
| 未払退職及び年金費用 | △103,405 | △126,259 | △138,742 | △142,186 | |||
| △102,846 | △126,045 | △138,210 | △143,241 | ||||
2013年及び2014年12月31日現在のその他の包括利益(損失)累計額における認識額(税効果調整前)は、以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | |||||||
| 第113期 2013年12月31日 | 第114期 2014年12月31日 | ||||||
| 国内制度 | 海外制度 | 国内制度 | 海外制度 | ||||
| 年金数理上の損失 | 186,052 | 50,344 | 209,829 | 69,287 | |||
| 過去勤務債務 | △105,327 | △118 | △92,527 | △57 | |||
| 80,725 | 50,226 | 117,302 | 69,230 | ||||
確定給付制度の累積給付債務は、以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | |||||||
| 第113期 2013年12月31日 | 第114期 2014年12月31日 | ||||||
| 国内制度 | 海外制度 | 国内制度 | 海外制度 | ||||
| 累積給付債務 | 631,887 | 464,195 | 720,034 | 343,023 | |||
退職給付及び年金制度において、予測給付債務が年金資産を上回る予測給付債務及び年金資産の公正価値、また累積給付債務が年金資産を上回る累積給付債務及び年金資産の公正価値は、以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | |||||||
| 第113期 2013年12月31日 | 第114期 2014年12月31日 | ||||||
| 国内制度 | 海外制度 | 国内制度 | 海外制度 | ||||
| 予測給付債務が年金資産を上回る制度 | |||||||
| 予測給付債務 | 676,308 | 485,466 | 756,941 | 364,662 | |||
| 年金資産の公正価値 | 572,903 | 358,315 | 618,199 | 221,421 | |||
| 累積給付債務が年金資産を上回る制度 | |||||||
| 累積給付債務 | 611,602 | 463,089 | 716,940 | 339,305 | |||
| 年金資産の公正価値 | 560,093 | 358,315 | 618,199 | 216,560 | |||
期間純年金費用及びその他の包括利益(損失)の内訳
第113期及び第114期における期間純年金費用の内訳は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | |||||||
| 第113期 | 第114期 | ||||||
| 国内制度 | 海外制度 | 国内制度 | 海外制度 | ||||
| 勤務費用 | 26,005 | 9,448 | 26,445 | 6,801 | |||
| 利息費用 | 11,655 | 14,299 | 10,772 | 10,654 | |||
| 年金資産の期待運用収益 | △15,273 | △13,949 | △18,018 | △10,637 | |||
| 過去勤務債務の償却費用 | △12,306 | △143 | △12,800 | △61 | |||
| 数理差異の償却費用 | 13,546 | 2,005 | 10,023 | 1,698 | |||
| 縮小・清算による影響額 | - | 146 | - | △9,370 | |||
| 23,627 | 11,806 | 16,422 | △915 | ||||
第113期及び第114期における、その他の包括利益(損失)に計上されている年金資産と予測給付債務のその他の変化は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | |||||||
| 第113期 | 第114期 | ||||||
| 国内制度 | 海外制度 | 国内制度 | 海外制度 | ||||
| 年金数理上の損失(利益)の当期発生額 | △54,150 | 2,290 | 33,800 | 37,366 | |||
| 数理差異の償却費用 | △13,546 | △2,005 | △10,023 | △1,698 | |||
| 過去勤務債務の償却費用 | 12,306 | 143 | 12,800 | 61 | |||
| 縮小・清算による影響額 | - | △358 | - | △16,725 | |||
| △55,390 | 70 | 36,577 | 19,004 | ||||
第115期における過去勤務債務及び数理差異のそれぞれの見積り償却額は、以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | |||
| 国内制度 | 海外制度 | ||
| 過去勤務債務の償却費用 | △12,591 | △55 | |
| 数理差異の償却費用 | 11,031 | 1,993 |
前提条件
給付債務に係る前提条件は、以下のとおりであります。
| 第113期 2013年12月31日 | 第114期 2014年12月31日 | ||||||
| 国内制度 | 海外制度 | 国内制度 | 海外制度 | ||||
| 割引率 | 1.6% | 3.8% | 1.1% | 2.9% | |||
| 給与水準の予想上昇率 | 3.0% | 2.3% | 3.0% | 2.0% | |||
期間純年金費用に係る前提条件は、以下のとおりであります。
| 第113期 | 第114期 | ||||||
| 国内制度 | 海外制度 | 国内制度 | 海外制度 | ||||
| 割引率 | 1.8% | 3.6% | 1.6% | 3.9% | |||
| 給与水準の予想上昇率 | 3.0% | 2.2% | 3.0% | 2.3% | |||
| 年金資産の長期期待収益率 | 3.1% | 5.2% | 3.1% | 4.9% | |||
当社は、投資対象の様々な資産カテゴリーの長期期待運用収益に基づき長期期待収益率を設定しております。その設定にあたっては、資産カテゴリー別に将来収益に対する予測や過去の運用実績を考慮しております。
年金資産
当社の投資政策は、受給権者に対する将来の年金給付に対応できる十分な年金資産を確保すべく策定されております。また当社は、年金資産の長期期待収益率を考慮した上で、持分証券及び負債証券の最適な組み合わせからなる基本ポートフォリオを策定しております。年金資産は、中長期的に期待されるリターンを生み出すべく、基本 ポートフォリオの指針に基づいて個別の持分証券及び負債証券に投資されます。当社は、この基本ポートフォリオを修正する必要があるかどうかを判断するため、年金資産の長期期待運用収益と実際の運用収益との乖離幅を毎年検証しております。当社は、年金資産の長期期待運用収益率を達成するために基本ポートフォリオの見直しが必要だと考えられる場合は、必要な範囲で基本ポートフォリオを見直します。
当社の国内制度の資産ポートフォリオは、大きく3つの資産区分に分類されます。約20%を持分証券で運用し、約55%を負債証券で運用し、生命保険会社が扱う団体年金の一般勘定(以下「生保一般勘定」という。)などのその他資産で約25%運用しております。当社の海外制度の投資政策は、国毎に異なっておりますが、長期的な投資目的及び政策は以下のように一貫しております。約30%を持分証券で運用し、約50%を負債証券で運用し、主に不動産などで運用するその他資産で約20%運用しております。
持分証券は、主に証券取引所に上場されている株式であり、投資対象企業の経営内容について精査し、業種、 銘柄など適切な分散投資を行っております。負債証券は、主に国債、公債、社債から構成されており、格付け、 利率、償還日などの発行条件を精査して、適切な分散投資を行っております。合同運用信託については、持分証券 及び負債証券と同様な投資方針で行っております。生保一般勘定は、一定の予定利率と元本が保証されております。外国銘柄への投資については、政治、経済の安定性、決済システム及び税制等の市場特性を精査し、適切に投資対象国及び通貨を選定しております。
公正価値の測定に使用されるインプットの3つのレベルの区分については、注20に記載しております。当社の資産カテゴリー別の年金資産の公正価値は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | |||||||||||||||
| 第113期 2013年12月31日 | |||||||||||||||
| 国内制度 | 海外制度 | ||||||||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | ||||||||
| 年金資産 | |||||||||||||||
| 持分証券: | |||||||||||||||
| 国内株式(1) | 51,159 | - | - | 51,159 | - | - | - | - | |||||||
| 外国株式 | 10,347 | - | - | 10,347 | 43,681 | - | - | 43,681 | |||||||
| 合同運用信託(2) | - | 145,417 | - | 145,417 | - | 104,933 | - | 104,933 | |||||||
| 負債証券: | |||||||||||||||
| 国債(3) | 124,800 | - | - | 124,800 | 44,192 | - | - | 44,192 | |||||||
| 公債 | - | 1,027 | - | 1,027 | - | 2,246 | - | 2,246 | |||||||
| 社債 | - | 10,543 | - | 10,543 | - | 32,921 | - | 32,921 | |||||||
| 合同運用信託(4) | - | 101,583 | - | 101,583 | - | 57,518 | - | 57,518 | |||||||
| 資産担保証券 | - | 9,569 | - | 9,569 | - | 5,098 | - | 5,098 | |||||||
| その他資産: | |||||||||||||||
| 生保一般勘定 | - | 109,097 | - | 109,097 | - | 15,420 | - | 15,420 | |||||||
| その他 | - | 17,636 | 818 | 18,454 | - | 54,518 | - | 54,518 | |||||||
| 年金資産合計 | 186,306 | 394,872 | 818 | 581,996 | 87,873 | 272,654 | - | 360,527 | |||||||
(1)当社が年金資産として保有している国内株式に含まれる当社株式及び上場子会社株式は、572百万円であります。
(2)持分証券の合同運用信託は、上場株式を対象として、国内制度では約25%を国内株式、約75%を外国株式、海外制度では主に外国株式に投資をしております。
(3)国債は、国内制度では約85%を日本国債、約15%を外国国債、海外制度では主に外国国債に投資をしております。
(4)負債証券の合同運用信託は、国内制度では約30%を日本国債、約50%を外国国債、約5%を日本の公債、約15%を日本の社債に、海外制度では約85%を外国国債、約15%を社債に投資しております。
| (単位 百万円) | |||||||||||||||
| 第114期 2014年12月31日 | |||||||||||||||
| 国内制度 | 海外制度 | ||||||||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | ||||||||
| 年金資産 | |||||||||||||||
| 持分証券: | |||||||||||||||
| 国内株式(5) | 51,805 | - | - | 51,805 | - | - | - | - | |||||||
| 外国株式 | 10,233 | - | - | 10,233 | 31,963 | - | - | 31,963 | |||||||
| 合同運用信託(6) | - | 124,388 | - | 124,388 | - | 74,744 | - | 74,744 | |||||||
| 負債証券: | |||||||||||||||
| 国債(7) | 143,431 | - | - | 143,431 | 7,899 | - | - | 7,899 | |||||||
| 公債 | - | 573 | - | 573 | - | 3,221 | - | 3,221 | |||||||
| 社債 | - | 11,775 | - | 11,775 | - | 24,014 | - | 24,014 | |||||||
| 合同運用信託(8) | - | 118,606 | - | 118,606 | - | 23,260 | - | 23,260 | |||||||
| 資産担保証券 | - | 12,310 | - | 12,310 | - | - | - | - | |||||||
| その他資産: | |||||||||||||||
| 生保一般勘定 | - | 123,575 | - | 123,575 | - | 7,049 | - | 7,049 | |||||||
| その他 | - | 23,825 | 1,600 | 25,425 | - | 49,271 | - | 49,271 | |||||||
| 年金資産合計 | 205,469 | 415,052 | 1,600 | 622,121 | 39,862 | 181,559 | - | 221,421 | |||||||
(5)当社が年金資産として保有している国内株式に含まれる当社株式及び上場子会社株式は、197百万円であります。
(6)持分証券の合同運用信託は、上場株式を対象として、国内制度では約25%を国内株式、約75%を外国株式、海外制度では主に外国株式に投資をしております。
(7)国債は、国内制度では約85%を日本国債、約15%を外国国債、海外制度では主に外国国債に投資をしております。
(8)負債証券の合同運用信託は、国内制度では約25%を日本国債、約50%を外国国債、約5%を日本の公債、約20%を日本の社債に、海外制度では約85%を外国国債、約15%を社債に投資しております。
公正価値の階層は、安全性を区分するものではなく、公正価値を測定する際の時価を分類したものであります。
レベル1に該当する資産は、主に株式や国債で、十分な取引量と頻繁な取引がある活発な市場における調整不要な市場価格で評価しております。レベル2に該当する資産は、主に持分証券や負債証券に投資をしている合同運用信託、社債及び生保一般勘定であります。合同運用信託は日常的に流通しており、また運用機関により計算された純資産価値により評価しております。社債については、活発ではない市場における同一資産の市場価格により評価しております。生保一般勘定は、転換価格で評価しております。
レベル3に該当する資産はヘッジファンドであり、2013年及び2014年12月31日現在の残高はそれぞれ818百万円、1,600百万円であります。第113期及び第114期における該当資産に係る収益、購入及び売却については重要性はありません。
拠出
当社は第115期中に確定給付型年金の国内及び海外制度に対して、それぞれ14,674百万円、11,583百万円の拠出を見込んでおります。
予想将来給付額
予想将来給付額は、以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | |||
| 国内制度 | 海外制度 | ||
| 2015年度 | 18,521 | 7,351 | |
| 2016年度 | 20,326 | 7,704 | |
| 2017年度 | 21,610 | 7,889 | |
| 2018年度 | 23,826 | 8,446 | |
| 2019年度 | 25,989 | 9,035 | |
| 2020年度～2024年度計 | 163,611 | 54,765 |
複数事業主制度
2014年1月1日に、オランダの一部の子会社は、これらの子会社が事業活動を営む産業の団体労働協約に従う複数事業主制度へ加入しました。この団体労働協約に終了期日はありません。本協約の条項に基づき、当社が他の加入雇用者の債務を負担することはありません。第114期に費用計上された複数事業主制度への拠出額は2,815百万円であります。
確定拠出制度
第113期及び第114期における、当社及び一部の子会社が計上した確定拠出型年金制度の費用はそれぞれ14,383百万円、15,077百万円であります。
注12 法人税等
連結損益計算書の税引前当期純利益及び法人税等の内訳は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | |||||||||||
| 第113期 | 第114期 | ||||||||||
| 国内 | 海外 | 合計 | 国内 | 海外 | 合計 | ||||||
| 税引前当期純利益 | 251,351 | 96,253 | 347,604 | 277,041 | 106,198 | 383,239 | |||||
| 法人税等 | |||||||||||
| 当期税額 | 75,134 | 16,163 | 91,297 | 83,221 | 25,850 | 109,071 | |||||
| 繰延税額 | 4,005 | 12,786 | 16,791 | 6,796 | 2,133 | 8,929 | |||||
| 合計 | 79,139 | 28,949 | 108,088 | 90,017 | 27,983 | 118,000 | |||||
当社及び国内子会社は、所得に対する種々の税金を課せられております。第113期及び第114期における法定実効税率はともに約38%であります。
2014年3月20日に日本の税制を改正する法律が成立しました。この改正により法定実効税率の約35%への減少が1年前倒しされ、2015年1月1日以降開始する事業年度より適用されることになりました。この結果、2015年1月1日以降に解消あるいは実現すると予測される繰延税金資産及び負債に適用される法定実効税率は約35%に減少しました。この税率変更による繰延税金資産及び負債の調整額は連結損益計算書上の法人税等に含まれており、金額に重要性はありません。
これらの法定実効税率と第113期及び第114期の税引前当期純利益に対する実効税率との差異は以下のとおりであります。
| 第113期 | 第114期 | ||
| 法定実効税率 | 38.0% | 38.0% | |
| 税率を増加(△減少)させる要因: | |||
| 税務上損金算入されない費用 | 0.9 | 0.7 | |
| 海外子会社での適用税率の差異 | △3.3 | △3.7 | |
| 試験研究費の税務上の恩恵 | △5.4 | △5.0 | |
| 評価性引当金の変動 | 0.2 | △0.5 | |
| その他 | 0.7 | 1.3 | |
| 税引前当期純利益に対する実効税率 | 31.1% | 30.8% |
なお、税効果会計の適用に基づく繰延税金は、連結貸借対照表の以下の科目に含めて表示しております。
| (単位 百万円) |
| 第113期 2013年12月31日 | 第114期 2014年12月31日 | ||
| 前払費用及びその他の流動資産 | 61,902 | 61,943 | |
| その他の資産 | 103,539 | 117,636 | |
| その他の流動負債 | △3,621 | △3,456 | |
| その他の固定負債 | △63,129 | △80,459 | |
| 合計 | 98,691 | 95,664 |
2013年及び2014年12月31日現在において、繰延税金資産及び負債を生じさせている主な一時差異の税効果額は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) |
| 第113期 2013年12月31日 | 第114期 2014年12月31日 | ||
| 繰延税金資産: | |||
| たな卸資産 | 12,988 | 16,085 | |
| 未払事業税 | 4,448 | 3,951 | |
| 未払退職及び年金費用 | 59,964 | 79,392 | |
| 研究開発費 (税務上資産化しているもの) | 10,978 | 8,616 | |
| 有形固定資産 | 26,626 | 29,558 | |
| 未払費用 | 37,153 | 43,706 | |
| 繰越欠損金 | 38,439 | 38,351 | |
| その他 | 44,482 | 34,673 | |
| 235,078 | 254,332 | ||
| 評価性引当金 | △35,055 | △37,498 | |
| 繰延税金資産の総額 | 200,023 | 216,834 | |
| 繰延税金負債: | |||
| 海外子会社の未分配利益 | △10,876 | △10,368 | |
| 未実現有価証券評価益 | △5,740 | △6,801 | |
| 税務上の準備金及び積立金 | △6,160 | △5,696 | |
| ファイナンスリース | △50,605 | △58,958 | |
| 前払退職及び年金費用 | △671 | △1,671 | |
| その他 | △27,280 | △37,676 | |
| 繰延税金負債の総額 | △101,332 | △121,170 | |
| 繰延税金資産の純額 (繰延税金負債控除後) | 98,691 | 95,664 |
繰延税金資産に関する評価性引当金は、第113期には2,888百万円増加し、第114期には2,443百万円増加しております。過去の課税所得の水準と将来の課税所得の予測をもとに、当社は2014年12月31日現在の評価性引当金控除後の繰延税金資産は実現する可能性が高いと考えております。
2014年12月31日現在において、将来課税所得が発生する場合、それを相殺することが可能な税務上の繰越欠損金残高及び繰越可能期限は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | ||
| 2015年 | 1,211 | |
| 2016年から2019年まで | 31,393 | |
| 2020年から2024年まで | 60,913 | |
| 2025年から2034年まで | 63,783 | |
| 無期限 | 37,272 | |
| 合計 | 194,572 |
当社は国内子会社で発生した未分配利益については、日本の税法により国内子会社からの配当金が無税であるため、繰延税金負債を計上しておりません。
また、当社は海外子会社で発生した未分配利益の一部については、近い将来、親会社へ配当が行われる見込みがないため、これに対応する繰延税金負債を認識しておりません。2014年12月31日現在においてこれらの繰延税金負債は28,318百万円であります。これらの未分配利益については、配当金または株式の売却によってそれらの未分配利益が回収されると見込まれた時点で、繰延税金負債が認識されることとなります。2014年12月31日現在においてこのような子会社の未分配利益は961,917百万円であります。
第113期及び第114期における未認識税務ベネフィットの期首残高と期末残高との調整は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) |
| 第113期 | 第114期 | ||
| 期首残高 | 7,711 | 6,201 | |
| 当期の税務ポジションに関連する増加 | 312 | 1,649 | |
| 過年度の税務ポジションに関連する増加 | 388 | 216 | |
| 過年度の税務ポジションに関連する減少 | △3,141 | △114 | |
| 解決による減少 | △347 | △1,808 | |
| その他 | 1,278 | 287 | |
| 期末残高 | 6,201 | 6,431 |
2013年及び2014年12月31日現在における未認識税務ベネフィットのうち、認識された場合、実効税率を減少させる額はそれぞれ6,201百万円、6,431百万円であります。
当社は、未認識税務ベネフィットの見積り及びその前提について妥当であると考えておりますが、税務調査や関連訴訟の最終結果に関する不確実性は、将来の実効税率に影響を与える可能性があります。2014年12月31日現在において、当社が認識している項目に基く限り、今後12ヶ月以内の未認識税務ベネフィットの重要な変動は予想しておりません。
未認識税務ベネフィットに関連する利息及び課徴金については、連結損益計算書の法人税等に含めております。2013年及び2014年12月31日現在における、連結貸借対照表の未払利息及び課徴金、及び連結損益計算書の法人税等に含まれる利息及び課徴金の金額には重要性がありません。
当社は日本及び様々な海外地域の税務当局に法人税の申告をしております。日本国内においては、2011年度以前の事業年度について税務当局による通常の税務調査が終了しております。現時点では、近い将来に移転価格税制に関する税務調査を当社が受けるという明確な兆候はありませんが、2008年度以降の事業年度について税務当局は移転価格税制に関する税務調査を実施する権限があります。また、米国やオランダを含むその他の主要な海外地域においては、いくつかの例外を除き、2005年度以前の事業年度について税務調査が終了しております。当社は、主要な海外地域において2006年度以降の税務申告について税務当局による税務調査を現在受けております。
注13 利益準備金及びその他の利益剰余金
日本の会社法によれば、当社及び日本の子会社の行ったその他の利益剰余金による配当の10%の金額を利益準備金として積立てることが要求されております。各社毎に資本準備金と利益準備金の合計額が資本金の25%に達した時は、その後の剰余金の配当による積立は不要になります。また、日本の会社法では、資本準備金と利益準備金を株主総会の決議により配当することが可能となります。海外の子会社もそれぞれの国の法のもと、剰余金を利益準備金として積立てることが要求されております。
配当金額及び剰余金の利益準備金への積立額は、連結会計年度中に確定した金額を計上しております。
2014年12月31日現在における利益剰余金は、株主総会決議に基づき2015年3月以降に支払われる2014年12月31日に終了した事業年度に係る期末配当92,806百万円を含んでおりません。
日本の会社法のもとでの分配可能額は、日本の会計基準に準拠して作成された当社の個別財務諸表に基づいております。2014年12月31日における分配可能額は、935,504百万円であります。
2014年12月31日現在における利益剰余金は、持分法適用関連会社の未分配利益のうち、当社持分の16,919百万円を含んでおります。
注14 その他の包括利益(損失)
第113期及び第114期におけるその他の包括利益(損失)累計額の変動は以下のとおりであります。
| 第113期 | (単位 百万円) | ||||||||
| 為替換算 調整額 | 未実現 有価証券 評価損益 | 金融派生 商品損益 | 年金債務 調整額 | 合計 | |||||
| 期首残高 | △247,734 | 4,146 | △4,462 | △119,199 | △367,249 | ||||
| 非支配持分との資本取引 及びその他 | △323 | △1 | △2 | △329 | △655 | ||||
| 組替前その他の包括利益 (損失) | 249,791 | 7,449 | △7,551 | 27,153 | 276,842 | ||||
| その他の包括利益(損失) 累計額からの組替金額 | - | △1,352 | 9,607 | 2,161 | 10,416 | ||||
| 当期純変動額 | 249,468 | 6,096 | 2,054 | 28,985 | 286,603 | ||||
| 期末残高 | 1,734 | 10,242 | △2,408 | △90,214 | △80,646 | ||||
| 第114期 | (単位 百万円) | ||||||||
| 為替換算 調整額 | 未実現 有価証券 評価損益 | 金融派生 商品損益 | 年金債務 調整額 | 合計 | |||||
| 期首残高 | 1,734 | 10,242 | △2,408 | △90,214 | △80,646 | ||||
| 非支配持分との資本取引 及びその他 | 10 | 3 | - | △35 | △22 | ||||
| 組替前その他の包括利益 (損失) | 142,813 | 3,933 | △2,204 | △47,840 | 96,702 | ||||
| その他の包括利益(損失) 累計額からの組替金額 | - | △1,632 | 2,009 | 11,875 | 12,252 | ||||
| 当期純変動額 | 142,823 | 2,304 | △195 | △36,000 | 108,932 | ||||
| 期末残高 | 144,557 | 12,546 | △2,603 | △126,214 | 28,286 | ||||
第113期及び第114期におけるその他の包括利益(損失)累計額から組替えられた金額は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) その他の包括利益(損失)累計額からの組替金額(1) | |||||
| 第113期 | 第114期 | 連結損益計算書に 影響する項目 | |||
| 未実現有価証券評価損益: | |||||
| △2,358 | △2,509 | その他-純額 | |||
| 613 | 879 | 法人税等 | |||
| △1,745 | △1,630 | 非支配持分控除前当期純利益 | |||
| 393 | △2 | 非支配持分帰属損益 | |||
| △1,352 | △1,632 | 当社株主に帰属する当期純利益 | |||
| 金融派生商品損益: | |||||
| 15,387 | 3,260 | その他-純額 | |||
| △5,780 | △1,248 | 法人税等 | |||
| 9,607 | 2,012 | 非支配持分控除前当期純利益 | |||
| - | △3 | 非支配持分帰属損益 | |||
| 9,607 | 2,009 | 当社株主に帰属する当期純利益 | |||
| 年金債務調整額: | |||||
| 3,460 | 15,585 | 注11参照 | |||
| △1,037 | △3,710 | 法人税等 | |||
| 2,423 | 11,875 | 非支配持分控除前当期純利益 | |||
| △262 | - | 非支配持分帰属損益 | |||
| 2,161 | 11,875 | 当社株主に帰属する当期純利益 | |||
| 組替金額合計 -税効果及び非支配持分調整後 | 10,416 | 12,252 | |||
(1) 金額の増加(減少)は連結損益計算書における利益の減少(増加)を示しております。
その他の包括利益(損失)には税効果額が含まれており、非支配持分を含む調整金額は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | |||||||||||
| 第113期 | 第114期 | ||||||||||
| 税効果 調整前 | 税効果額 | 税効果 調整後 | 税効果 調整前 | 税効果額 | 税効果 調整後 | ||||||
| 為替換算調整額 | 253,707 | △2,131 | 251,576 | 144,826 | △992 | 143,834 | |||||
| 未実現有価証券評価損益: | |||||||||||
| 当期発生額 | 12,669 | △4,312 | 8,357 | 6,379 | △2,225 | 4,154 | |||||
| 当期に実現した 損益の組替修正額 | △2,358 | 613 | △1,745 | △2,509 | 879 | △1,630 | |||||
| 当期純変動額 | 10,311 | △3,699 | 6,612 | 3,870 | △1,346 | 2,524 | |||||
| 金融派生商品損益: | |||||||||||
| 当期発生額 | △12,145 | 4,594 | △7,551 | △3,309 | 1,102 | △2,207 | |||||
| 当期に実現した 損益の組替修正額 | 15,387 | △5,780 | 9,607 | 3,260 | △1,248 | 2,012 | |||||
| 当期純変動額 | 3,242 | △1,186 | 2,056 | △49 | △146 | △195 | |||||
| 年金債務調整額: | |||||||||||
| 当期発生額 | 51,860 | △21,614 | 30,246 | △71,166 | 21,306 | △49,860 | |||||
| 当期に実現した 損益の組替修正額 | 3,460 | △1,037 | 2,423 | 15,585 | △3,710 | 11,875 | |||||
| 当期純変動額 | 55,320 | △22,651 | 32,669 | △55,581 | 17,596 | △37,985 | |||||
| その他の包括利益(損失) | 322,580 | △29,667 | 292,913 | 93,066 | 15,112 | 108,178 | |||||
注15 株式に基づく報酬
2008年3月28日に開催された株主総会決議に基づき、2008年5月1日に当社の取締役、執行役員及び特定の従業員に対して普通株式592,000株の購入が可能なストックオプションが付与されました。当該ストックオプションは、権利付与日から2年間の継続的なサービスの提供によって権利が確定し、4年間の権利行使期間を有しております。付与日におけるこのストックオプションの1株当たり公正価値は1,247円であります。
2009年3月27日に開催された株主総会決議に基づき、2009年5月1日に当社の取締役、執行役員及び特定の従業員に対して普通株式954,000株の購入が可能なストックオプションが付与されました。当該ストックオプションは、権利付与日から2年間の継続的なサービスの提供によって権利が確定し、4年間の権利行使期間を有しております。付与日におけるこのストックオプションの1株当たり公正価値は699円であります。
2010年3月30日に開催された株主総会決議に基づき、2010年5月1日に当社の取締役、執行役員及び特定の従業員に対して普通株式890,000株の購入が可能なストックオプションが付与されました。当該ストックオプションは、権利付与日から2年間の継続的なサービスの提供によって権利が確定し、4年間の権利行使期間を有しております。付与日におけるこのストックオプションの1株当たり公正価値は988円であります。
2011年3月30日に開催された株主総会決議に基づき、2011年5月1日に当社の取締役、執行役員及び特定の従業員に対して普通株式912,000株の購入が可能なストックオプションが付与されました。当該ストックオプションは、権利付与日から2年間の継続的なサービスの提供によって権利が確定し、4年間の権利行使期間を有しております。付与日におけるこのストックオプションの1株当たり公正価値は772円であります。
第113期において、ストックオプションにかかる報酬費用は95百万円であり、連結損益計算書の販売費及び一般管理費に含めております。第114期において、ストックオプションにかかる報酬費用はありません。
2013年及び2014年12月31日現在におけるストックオプションに関する情報は以下のとおりであります。
| 加重平均 | 加重平均 | |||||||
| 株式数 (株) | 権利行使価格 (円) | 残存期間 (年) | 本源的価値総額 (百万円) | |||||
| 2013年1月1日現在未行使残高 | 2,726,400 | 4,247 | 1.6 | 37 | ||||
| 権利行使 | △8,600 | 3,287 | ||||||
| 権利喪失 | △60,400 | 4,461 | ||||||
| 2013年12月31日現在未行使残高 | 2,657,400 | 4,245 | 1.0 | 28 | ||||
| 権利行使 | △67,200 | 3,287 | ||||||
| 権利喪失・失効 | △728,400 | 4,869 | ||||||
| 2014年12月31日現在未行使残高 | 1,861,800 | 4,036 | 0.7 | 248 | ||||
| 2014年12月31日現在行使可能残高 | 1,861,800 | 4,036 | 0.7 | 248 |
2014年12月31日現在において、全ての付与したオプションは権利が確定しております。
第113期において権利が確定したストックオプションの公正価値は、570百万円であります。第114期において権利が確定したストックオプションはありません。第113期及び第114期においてストックオプションの権利行使により受領した現金は、それぞれ28百万円、221百万円であります。
注16 1株当たり当社株主に帰属する当期純利益
第113期及び第114期における基本的及び希薄化後1株当たり当社株主に帰属する当期純利益の計算上の分子及び分母の調整表は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | ||||
| 第113期 | 第114期 | |||
| 当社株主に帰属する当期純利益 | 230,483 | 254,797 | ||
| (単位 株式数) | ||||
| 第113期 | 第114期 | |||
| 平均発行済普通株式数 | 1,147,933,835 | 1,112,509,931 | ||
| 希薄化効果のある証券の影響: | ||||
| ストックオプション | 8,466 | 4,393 | ||
| 希薄化後発行済普通株式数 | 1,147,942,301 | 1,112,514,324 | ||
| (単位 円) | ||||
| 第113期 | 第114期 | |||
| 1株当たり当社株主に帰属する当期純利益: | ||||
| 基本的 | 200.78 | 229.03 | ||
| 希薄化後 | 200.78 | 229.03 |
第113期及び第114期における希薄化後1株当たり当社株主に帰属する当期純利益の計算にあたり、一部のストックオプションは逆希薄化効果を持つため計算から除いております。
注17 金融派生商品とヘッジ活動
リスク管理方針
当社は国際的に事業を営み、外国為替レートの変動リスクにさらされております。当社が保有しております金融派生商品は、主にこれらのリスクを軽減するための先物為替契約であります。当社は、外国為替レートリスクの変化を継続的に監視すること及びヘッジ機会を検討することによって、外国為替レートリスクを評価しております。当社はトレーディング目的のための金融派生商品を保有または発行しておりません。また、当社は金融派生商品の契約相手による契約不履行の場合に生ずる信用リスクにさらされております。契約相手は国際的に認知された金融機関がほとんどで、当社はそれらの財政状態を勘案しており、契約も多数の主要な金融機関に分散されておりますので、そのようなリスクは小さいと考えております。
外国為替レートリスク管理
当社は国際的な事業により、外国為替レート変動リスクにさらされております。米ドルやユーロといった外貨による売上により生じる外国為替レートリスクを管理するために、当社は先物為替契約を締結しております。これらの契約は主に、外貨建のグループ会社間の予定売上取引及び売上債権に関する外国為替レート変動リスクをヘッジするために利用されております。当社はリスク管理方針に基づき、グループ会社間の予定売上取引から生じる外国為替レート変動リスクの一部を、主に3ヶ月以内に満期が到来する先物為替契約を利用することによりヘッジしております。
キャッシュ・フローヘッジ
グループ会社間の予定売上取引に係る先物為替契約等、キャッシュ・フローヘッジとして指定された金融派生商品の公正価値の変動は、その他の包括利益(損失)累計額として認識されます。これらの金額は、ヘッジ対象が収益または費用として認識された期において、営業外収益及び費用として損益に振り替えられます。2014年12月31日現在のその他の包括利益(損失)累計額は、今後12ヶ月の間に収益または費用として認識されると予想しております。当社はヘッジ手段の時間的価値の要素をヘッジの有効性の評価から除いております。また、ヘッジ対象である予定売上取引が発生した時点でヘッジ会計は中止し、それ以降に生じる損益はヘッジの有効性の評価に含めておりません。
ヘッジ指定されていない金融派生商品
当社は、主に外貨建資産から生じる為替差損益を相殺するために先物為替契約を締結しております。これらの先物為替契約はヘッジ会計を適用するために必要とされているヘッジ指定をしておりませんが、経済的な観点からはヘッジとして有効と判断しております。ヘッジ指定していない先物為替契約の公正価値の変動はただちに収益または費用として認識されます。
2013年及び2014年12月31日現在における先物為替契約の残高は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | |||
| 第113期 2013年12月31日 | 第114期 2014年12月31日 | ||
| 外貨売却契約 | 374,699 | 358,862 | |
| 外貨購入契約 | 44,726 | 21,365 |
連結貸借対照表に含まれる金融派生商品の公正価値
2013年及び2014年12月31日現在における金融派生商品の公正価値は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | ||||||
| ヘッジ指定の金融派生商品 | 科目 | 第113期 2013年12月31日 | 第114期 2014年12月31日 | |||
| 資産: | ||||||
| 先物為替契約 | 前払費用及び その他の流動資産 | 44 | 8 | |||
| 負債: | ||||||
| 先物為替契約 | その他の流動負債 | 2,267 | 1,597 | |||
| (単位 百万円) | ||||||
| ヘッジ指定外の金融派生商品 | 科目 | 第113期 2013年12月31日 | 第114期 2014年12月31日 | |||
| 資産: | ||||||
| 先物為替契約 | 前払費用及び その他の流動資産 | 210 | 257 | |||
| 負債: | ||||||
| 先物為替契約 | その他の流動負債 | 12,678 | 9,570 | |||
金融派生商品の連結損益計算書への影響
第113期及び第114期における金融派生商品の連結損益計算書への影響は以下のとおりであります。
| ヘッジ指定の | (単位 百万円) | ||||||||
| 金融派生商品 | 第113期 | ||||||||
| キャッシュ・フロー | その他の包括利益(損失)に計上された損益 (ヘッジ有効部分) | その他の包括利益(損失)累計額から損益への振替額 (ヘッジ有効部分) | 損益認識額 (ヘッジの非有効部分及び 有効性評価より除外) | ||||||
| ヘッジ | 計上金額 | 科目 | 計上金額 | 科目 | 計上金額 | ||||
| 先物為替契約 | 3,242 | その他-純額 | △15,387 | その他-純額 | △111 | ||||
| (単位 百万円) | |||||||||
| 第114期 | |||||||||
| キャッシュ・フロー | その他の包括利益(損失)に計上された損益 (ヘッジ有効部分) | その他の包括利益(損失)累計額から損益への振替額 (ヘッジ有効部分) | 損益認識額 (ヘッジの非有効部分及び 有効性評価より除外) | ||||||
| ヘッジ | 計上金額 | 科目 | 計上金額 | 科目 | 計上金額 | ||||
| 先物為替契約 | △49 | その他-純額 | △3,260 | その他-純額 | △145 | ||||
| ヘッジ指定外の | (単位 百万円) | ||||||
| 金融派生商品 | 第113期 | 第114期 | |||||
| 科目 | 計上金額 | 科目 | 計上金額 | ||||
| 先物為替契約 | その他-純額 | △61,787 | その他-純額 | △21,728 | |||
注18 契約上の債務及び偶発債務
契約債務
2014年12月31日現在における、設備投資の発注残高及び部品と原材料の発注残高はそれぞれ、52,668百万円、76,984百万円であります。
当社は、オペレーティングリースとして処理されるリース契約に基づき、営業所及びその他の施設を使用しております。リース契約に基づく差入保証金は、2013年及び2014年12月31日現在においてそれぞれ13,448百万円、13,847百万円であり、連結貸借対照表上、長期債権に含まれております。第113期及び第114期におけるオペレーティングリースに関わる賃借料はそれぞれ、44,562百万円、43,215百万円であります。
2014年12月31日現在における解約不能オペレーティングリース契約に基づく最低年間支払賃借料の予定支払額は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | |
| 2015年度 | 26,450 |
| 2016年度 | 18,937 |
| 2017年度 | 15,571 |
| 2018年度 | 8,753 |
| 2019年度 | 5,775 |
| 2020年度以降 | 10,233 |
| 85,719 |
保証債務
当社は、従業員及び関係会社等の銀行借入金について、債務保証を行っております。従業員に関する債務保証は、主に住宅ローンに対するものであります。関係会社等に関する債務保証は、それらの会社における資金調達を容易にするためのものであります。
契約期間中に従業員及び関係会社等が債務不履行に陥った場合、当社は支払義務を負います。債務保証の契約期間は、従業員の住宅ローンについては1年から30年、関係会社等の銀行借入金については1年から5年であります。2014年12月31日現在において、債務不履行が生じた場合に当社が負う割引前の最高支払額は、8,951百万円であります。2014年12月31日現在において、これらの債務保証に関して認識されている負債の金額には重要性はありません。
また当社は、ある一定期間において、当社の製品及びサービスに対する保証を行っております。第113期及び第114期における製品保証引当金の変動は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) |
| 第113期 | 第114期 | ||
| 期首残高 | 12,163 | 10,890 | |
| 当期増加額 | 13,467 | 15,699 | |
| 当期減少額(目的使用) | △12,922 | △12,039 | |
| その他 | △1,818 | △2,986 | |
| 期末残高 | 10,890 | 11,564 |
訴訟事項
当社は、通常の事業活動から生じる、種々の要求及び法的行為にさらされております。当社は、損失の発生の可能性が高く、かつ、損失額を合理的に見積もることができる場合に、引当金を計上しております。当社は、少なくとも四半期に一度当該引当金を検討し、交渉、和解、判決、弁護士の助言及び特定の案件に関連したその他の情報及び事象の影響を反映して、当該引当金を修正しております。訴訟は本来的に予測が困難でありますが、当社は、経験上、これらの案件における損害賠償請求額は当社の潜在的な負債を必ずしも示唆するものではないと考えており、これらの案件から発生する可能性のある損失は、当社の連結上の財政状態、経営成績またはキャッシュ・フローに重要な影響を与えることはないと考えております。
注19 金融商品の公正価値及び信用リスクの集中
金融商品の公正価値
2013年及び2014年12月31日現在における、当社の金融商品の公正価値は以下のとおりであります(△負債)。
現金及び現金同等物、売上債権、金融債権、長期債権、短期借入金、買入債務及び未払費用は連結貸借対照表計上額が公正価値に近似しているため、下記の表には含めておりません。また投資に関しても、注2にて記載しておりますので下記の表には含めておりません。
| (単位 百万円) | |||||||
| 第113期 2013年12月31日 | 第114期 2014年12月31日 | ||||||
| 計上金額 | 公正価値 | 計上金額 | 公正価値 | ||||
| 長期債務 (1年以内に返済される債務を含む) | △2,693 | △2,693 | △2,163 | △2,146 | |||
| 先物為替契約: | |||||||
| 資産 | 254 | 254 | 265 | 265 | |||
| 負債 | △14,945 | △14,945 | △11,167 | △11,167 | |||
上記の金融商品は、下記の前提と方法に基づいてその公正価値を算定しております。
長期債務
長期債務の公正価値は借入毎に将来のキャッシュ・フローから類似の満期日の借入金に対して適用される期末における市場での借入金利を用いて割り引いて算定した現在価値に基づいて算定しており、レベル2に分類しております。レベルの区分については、注20に記載しております。
先物為替契約
先物為替契約の公正価値は取引相手方または第三者から入手した相場価格に基づき評価し、マーケット・アプローチに基づく外国為替レート及び金利などの観察可能な市場インプットを使用した価格モデルに基づき定期的に検証しております。
見積公正価値の前提について
公正価値の見積りは当該金融商品に関連した市場価格情報及びその契約内容を基礎として期末の一時点で算定されたものであります。これらの見積りは実質的に当社が行っており、不確実性及び見積りに重要な影響を及ぼす当社の判断を含んでおり、精緻に計算することはできません。このため、想定している前提条件の変更により当該見積りは重要な影響を受ける可能性があります。
信用リスクの集中
2013年及び2014年12月31日現在における売上債権のうち、それぞれ約15%と16%が特定顧客(1社)に対するものです。当社は、当該顧客が債務履行義務を果たさないとは予期しておりませんが、契約条件に従った債務履行がなされない場合の信用リスクの集中に潜在的にさらされております。
注20 公正価値の開示
公正価値は、その資産または負債に関する主要なまたは最も有利な市場において測定日における市場参加者の間の秩序ある取引により資産を売却して受け取るであろう価格、または負債を移転するために支払うであろう価格と定義しております。公正価値の測定に使用されるインプットの優先順位を付ける公正価値の階層の3つのレベルは以下のとおりであります。
レベル1-活発な市場における同一資産・負債の市場価格
レベル2-活発な市場における類似資産・負債の市場価格、活発ではない市場における同一または類似資産・負債の市場価格、観察可能な市場価格以外のインプット及び相関関係またはその他の方法により観察可能な市場データから主として得られたまたは裏付けられたインプット
レベル3-1つまたは複数の重要なインプットが観察不能で、市場参加者が価格決定で使用する仮定に関して報告企業自身の仮定を使用する評価手法から得られるインプット
経常的に公正価値で測定される資産及び負債
2013年及び2014年12月31日現在における経常的に公正価値で測定される資産及び負債は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) | |||||||||||||||
| 第113期 2013年12月31日 | 第114期 2014年12月31日 | ||||||||||||||
| レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | レベル1 | レベル2 | レベル3 | 合計 | ||||||||
| 資産: | |||||||||||||||
| 現金及び現金同等物 | - | 183,078 | - | 183,078 | - | 139,240 | - | 139,240 | |||||||
| 投資: | |||||||||||||||
| 売却可能有価証券: | |||||||||||||||
| 国債及び外国政府債 | 307 | - | - | 307 | 325 | - | - | 325 | |||||||
| 社債 | - | 141 | 340 | 481 | - | 162 | 474 | 636 | |||||||
| 投資信託 | 11 | 57 | - | 68 | 12 | 72 | - | 84 | |||||||
| 株式 | 34,536 | - | - | 34,536 | 40,653 | - | - | 40,653 | |||||||
| 金融派生商品 | - | 254 | - | 254 | - | 265 | - | 265 | |||||||
| 資産合計 | 34,854 | 183,530 | 340 | 218,724 | 40,990 | 139,739 | 474 | 181,203 | |||||||
| 負債: | |||||||||||||||
| 金融派生商品 | - | 14,945 | - | 14,945 | - | 11,167 | - | 11,167 | |||||||
| 負債合計 | - | 14,945 | - | 14,945 | - | 11,167 | - | 11,167 | |||||||
レベル1の投資は、主に国内株式であり、十分な取引量と頻繁な取引がある活発な市場における調整不要な市場価格で評価しております。レベル2の現金及び現金同等物は、マーケット・アプローチに基づき、活発でない市場における同一資産の市場価格により評価しております。レベル3の投資は、社債などであり、測定日において資産の市場が活発ではないため、コスト・アプローチに基づく観察不能なインプットにより評価しております。
金融派生商品は、先物為替契約によるものです。レベル2の金融派生商品は、取引相手方または第三者から入手した相場価格に基づき評価され、マーケット・アプローチに基づく外国為替レート及び金利などの観察可能な市場インプットを使用した価格モデルに基づき定期的に検証しております。
経常的に測定されるレベル3の商品は社債などから構成され、第113期及び第114期における変動は以下のとおりであります。
| (単位 百万円) |
| 第113期 | 第114期 | ||
| 期首残高 | 444 | 340 | |
| 損益合計(実現または未実現): | |||
| 損益 | 1 | - | |
| その他の包括利益(損失) | 36 | △18 | |
| 購入、発行及び決済 | △141 | 152 | |
| 期末残高 | 340 | 474 |
全ての損益は2013年及び2014年12月31日現在において保有している社債などに関するものであり、連結損益計算書のその他-純額に含めております。
非経常的に公正価値で測定される資産及び負債
第113期及び第114期において、非経常的に公正価値で測定された重要な資産及び負債はありません。
注21 セグメント情報
当社の事業セグメントは、組織構造及び業績評価並びに資源配分を行うために当社のマネジメントが管理している情報に基づき、オフィスビジネスユニット、イメージングシステムビジネスユニット及び産業機器その他ビジネスユニットの3つのセグメントに区分しております。
事業の種類別セグメントの主要製品は以下のとおりであります。
・オフィスビジネスユニット: オフィス向け複合機、レーザー複合機、レーザープリンター、
デジタルプロダクションプリンティングシステム、業務用高速・連帳プリンター、ワイドフォーマットプリンター、ドキュメントソリューション
・イメージングシステムビジネスユニット:レンズ交換式デジタルカメラ、コンパクトデジタルカメラ、
デジタルビデオカメラ、デジタルシネマカメラ、交換レンズ、
インクジェットプリンター、大判インクジェットプリンター、
業務用フォトプリンター、イメージスキャナー、マルチメディアプロジェクター、放送機器、電卓
・産業機器その他ビジネスユニット:半導体露光装置、FPD露光装置、デジタルラジオグラフィ、眼科機器、
真空薄膜形成装置、有機ELディスプレイ製造装置、ダイボンダー、マイクロモーター、ネットワークカメラ、ハンディターミナル、ドキュメントスキャナー
セグメントの会計方針は概ね注1に記載されている主要な会計方針についての概要と同じであります。当社は、営業利益に基づいて業績の評価及び資源の配分を行っております。
第113期及び第114期における事業の種類別セグメント情報は以下のとおりであります。
(単位 百万円)
第113期
| オフィス | イメージング システム | 産業機器 その他 | 消去 又は全社 | 連結 | |||||
| 売上高 | |||||||||
| 外部顧客向け | 1,993,898 | 1,448,186 | 289,296 | - | 3,731,380 | ||||
| セグメント間取引 | 6,175 | 752 | 85,574 | △92,501 | - | ||||
| 計 | 2,000,073 | 1,448,938 | 374,870 | △92,501 | 3,731,380 | ||||
| 売上原価及び営業費用 | 1,733,165 | 1,245,144 | 400,201 | 15,593 | 3,394,103 | ||||
| 営業利益 | 266,908 | 203,794 | △25,331 | △108,094 | 337,277 | ||||
| 総資産 | 954,803 | 584,856 | 328,202 | 2,374,849 | 4,242,710 | ||||
| 減価償却費 | 88,344 | 56,564 | 37,072 | 93,193 | 275,173 | ||||
| 資本的支出 | 54,644 | 44,112 | 27,040 | 101,682 | 227,478 |
(単位 百万円)
第114期
| オフィス | イメージング システム | 産業機器 その他 | 消去 又は全社 | 連結 | |||||
| 売上高 | |||||||||
| 外部顧客向け | 2,075,788 | 1,342,501 | 308,963 | - | 3,727,252 | ||||
| セグメント間取引 | 2,944 | 693 | 89,802 | △93,439 | - | ||||
| 計 | 2,078,732 | 1,343,194 | 398,765 | △93,439 | 3,727,252 | ||||
| 売上原価及び営業費用 | 1,786,675 | 1,148,593 | 420,566 | 7,929 | 3,363,763 | ||||
| 営業利益 | 292,057 | 194,601 | △21,801 | △101,368 | 363,489 | ||||
| 総資産 | 1,025,499 | 517,524 | 342,695 | 2,574,900 | 4,460,618 | ||||
| 減価償却費 | 87,058 | 53,912 | 37,544 | 84,966 | 263,480 | ||||
| 資本的支出 | 69,704 | 31,124 | 15,976 | 107,956 | 224,760 |
セグメント間の取引は一般取引と同様の価格で行われております。特定のセグメントに直接関連しない費用は、最も適切で利用可能な指標に基づき各セグメントに配分しております。全社費用には、本社部門に属する研究開発費が含まれております。セグメント資産は、各セグメントに直接関連する資産で構成されております。全社資産は、主に現金及び現金同等物、投資、繰延税金資産、のれん及びその他本社資産で構成されております。資本的支出は、有形固定資産及び無形固定資産の増加額を表しております。
第113期及び第114期における各ビジネスユニットの外部顧客向け製品別売上高の内訳情報は、以下のとおりであります。
| (単位 百万円) |
| 第113期 | 第114期 | ||
| オフィス 白黒複写機 | 312,973 | 322,398 | |
| カラー複写機 | 381,848 | 401,447 | |
| プリンター機器 | 841,436 | 862,000 | |
| その他 | 457,641 | 489,943 | |
| 合計 | 1,993,898 | 2,075,788 | |
| イメージングシステム カメラ インクジェットプリンター その他 | 973,517 363,070 111,599 | 861,196 366,946 114,359 | |
| 合計 | 1,448,186 | 1,342,501 | |
| 産業機器その他 露光装置 その他 | 62,116 227,180 | 90,395 218,568 | |
| 合計 | 289,296 | 308,963 | |
| 連結 | 3,731,380 | 3,727,252 |
第113期及び第114期における地域別セグメント情報は以下のとおりであります。
(単位 百万円)
第113期
| 日本 | 米州 | 欧州 | アジア・ オセアニア | 計 | ||||||
| 売上高 | 715,863 | 1,059,501 | 1,124,929 | 831,087 | 3,731,380 | |||||
| 長期性資産 | 984,231 | 131,660 | 111,609 | 196,305 | 1,423,805 |
(単位 百万円)
第114期
| 日本 | 米州 | 欧州 | アジア・ オセアニア | 計 | ||||||
| 売上高 | 724,317 | 1,036,500 | 1,090,484 | 875,951 | 3,727,252 | |||||
| 長期性資産 | 950,719 | 157,748 | 127,700 | 210,650 | 1,446,817 |
売上高は顧客の仕向地別に分類しております。日本及び米国を除いて連結売上高の10%を超える重要な国は ありません。米国の第113期及び第114期における売上高は、それぞれ960,213百万円、938,411百万円であります。
長期性資産は各地域に所在する有形固定資産及び無形固定資産で構成されております。
当社は基準書280で要求されている開示情報に加えて、財務諸表利用者に有用な情報を提供するため、地域的近接度によって国または地域を区分した所在地別セグメントを開示しております。
第113期及び第114期における所在地別セグメント情報は以下のとおりであります。
(単位 百万円)
第113期
| 日本 | 米州 | 欧州 | アジア・ オセアニア | 消去 又は全社 | 連結 | ||||||
| 売上高 | |||||||||||
| 外部顧客向け | 797,501 | 1,056,096 | 1,124,603 | 753,180 | - | 3,731,380 | |||||
| セグメント間取引 | 1,855,181 | 11,774 | 53,281 | 881,765 | △2,802,001 | - | |||||
| 計 | 2,652,682 | 1,067,870 | 1,177,884 | 1,634,945 | △2,802,001 | 3,731,380 | |||||
| 売上原価及び営業費用 | 2,326,351 | 1,043,487 | 1,171,357 | 1,574,125 | △2,721,217 | 3,394,103 | |||||
| 営業利益 | 326,331 | 24,383 | 6,527 | 60,820 | △80,784 | 337,277 | |||||
| 総資産 | 1,152,398 | 447,039 | 496,549 | 631,827 | 1,514,897 | 4,242,710 |
(単位 百万円)
第114期
| 日本 | 米州 | 欧州 | アジア・ オセアニア | 消去 又は全社 | 連結 | ||||||
| 売上高 | |||||||||||
| 外部顧客向け | 836,801 | 1,033,797 | 1,088,293 | 768,361 | - | 3,727,252 | |||||
| セグメント間取引 | 1,752,378 | 8,738 | 59,493 | 821,600 | △2,642,209 | - | |||||
| 計 | 2,589,179 | 1,042,535 | 1,147,786 | 1,589,961 | △2,642,209 | 3,727,252 | |||||
| 売上原価及び営業費用 | 2,245,930 | 1,018,661 | 1,135,515 | 1,522,244 | △2,558,587 | 3,363,763 | |||||
| 営業利益 | 343,249 | 23,874 | 12,271 | 67,717 | △83,622 | 363,489 | |||||
| 総資産 | 1,134,484 | 531,122 | 484,858 | 674,672 | 1,635,482 | 4,460,618 |
注22 重要な後発事象に関する注記
2015年3月3日に当社は、スウェーデンのNasdaq Stockholm 証券取引所に上場しているネットワークビデオソリューション業界のグローバルリーダーであるAxis AB (以下「アクシス社」という。)の全発行済普通株式に対し、現金で1株当たり340スウェーデンクローネ(4,804円)、全株式を取得した場合には約236億スウェーデンクローネ(約3,337億円)となる公開買付けを開始いたしました。これにより当社はアクシス社の発行済普通株式の100%を取得し、連結子会社化を目指しております。当社はネットワーク監視カメラ事業を今後のキヤノングループにおける有望な新規事業の一つと捉えております。
上記の日本円表記は1スウェーデンクローネ=14.13円により換算しております。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
