賞与引当金

有報情報

#1 主要な販売費及び一般管理費

販売費及び一般管理費のうち主要な費目及び金額は次のとおりであります。

	前事業年度(自 平成24年4月1日至 平成25年3月31日)	当事業年度(自 平成25年4月1日至 平成26年3月31日)
給与諸手当	843,955	856,169
賞与引当金繰入額	10,502	48,326
役員退職慰労引当金繰入額	10,575	9,900

2014/06/30 16:22

#2 引当金の計上基準

賞与引当金
従業員に対して支給する賞与の支出に充てるため、支給見込額に基づき計上しております。2014/06/30 16:22

#3 引当金明細表（連結）

単位:千円

区分	当期首残高	当期増加額	当期減少額	当期末残高
貸倒引当金	1,228,111	262	1,429	1,226,944
賞与引当金	116,500	194,000	116,500	194,000
役員退職慰労引当金	51,637	10,350	6,300	55,687

(注)引当金の計上理由及び額の算定方法は、重要な会計方針に記載しております。

2014/06/30 16:22

#4 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成25年3月31日)		当事業年度(平成26年3月31日)
税務上の欠損金	58,544千円		146,740千円
賞与引当金	43,687		68,094
未払費用	8,340		9,663

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2014/06/30 16:22

#5 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成25年3月31日)		当連結会計年度(平成26年3月31日)
繰延税金資産
賞与引当金	117,968千円		134,583千円
税務上の欠損金	69,569		162,705

※ ASC740に含まれる旧FASBの解釈指針第48号「法人税等における不確実性に関する会計処理-基準書第109号の解釈指針」に基づき、計上したものであります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主な項目別の内訳

2014/06/30 16:22

#6 重要な引当金の計上基準（連結）

賞与引当金
従業員の賞与支給に備えるため、翌期賞与支給見込額のうち、当連結会計年度に帰属する部分の金額を計上しております。2014/06/30 16:22