有価証券報告書-第31期(令和2年7月1日-令和3年6月30日)

(4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、2021年2月1日開催の取締役会において、「取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針」を決議しております。
「取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針」の内容は、次のとおりであります。
<取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針に関する事項>取締役の報酬は、企業経営の実効性を高めるために重要なものであり、取締役のインセンティブを高めるとともに、取締役の報酬決定の客観性の確保、取締役の監督機能を維持することが重要となります。当社の事業環境等を総合的に判断して決定しております。
<取締役の報酬決定の方法>(ア) 取締役の報酬は、指名報酬委員会を設置して、監査等委員である社外取締役3名と代表取締役社長1名の
合計4名で、取締役の報酬について総合的に検討して「取締役報酬原案」を策定します。
当期に関する指名報酬委員会は、2021年7月16日に開催し、取締役の職務遂行状況・活動状況の評価を行
い、事業環境、製造業における当社の位置付けなどを総合的に判断して、「取締役報酬原案」を策定しまし
た。
(イ) 指名報酬委員会で決定した「取締役報酬原案」をもとに、取締役会で内容を精査して、取締役の個人別の
報酬を決定しております。
取締役の報酬については、指名報酬委員会で策定した「取締役報酬原案」をもとに、2021年7月31日開催
の取締役会で、その内容を検討し、取締役の個人別の報酬を決定しました。
<取締役の報酬について>基本的な考え方
(ア) 当社の事業規模は比較的小さく、売上金額も多くはありません。
(イ) 事業環境の変化により従来よりも利益率が低下傾向にあります。
そのため現状の事業環境が大きく変化しない限り、取締役の報酬は抑制する方針です。
<取締役の報酬の内容>(ア) 報酬等(業績に連動しない金銭報酬)
(a)基本的報酬となる固定報酬(以下 基本報酬という)
・個人別の基本報酬は経常的な売上金額の1%以内とします。
・役職、職責、職務実績、当社での経歴、貢献度を加味して個別に決定します。
(b)役員退職慰労金
・社内規程にもとづいた計算金額を退職時に 退職給与として一括支給します。
・個人別の月額基本報酬に役位別倍率、在任年数を乗じて計算します。
監査等委員である取締役の報酬は、基本報酬と役員退職慰労金で構成されています。
(イ) 業績連動報酬
(a) 当社は、機械工具の製造・販売・研磨をしており、3事業部門の簡潔な構成であります。事業活動の
成果は、本業での利益を示す当期の営業利益に集約されており、経営上最も重要な指標としています。
そのため取締役の業績連動報酬も毎期の営業利益額を基準にしています。当期の営業利益額は
378,807千円であります。
(b) 毎期の営業利益金額の2.5%程度を目途に役員賞与として金銭支給しています。
(c) 前期役員賞与総額に、当期の売上高営業利益率の対前期比増減率を乗じて当期の役員賞与総額を決定し
ています。
非金銭報酬は支給していません。
<報酬等の種類ごとの割合の決定方針>毎期安定した利益を上げて安定した株主還元を達成することを目指し基本報酬の比率を高めています。
概ね以下の比率で決定しています。
基本報酬 70%程度
役員退職慰労金 15%程度
業績連動報酬(役員賞与) 15%程度
<報酬等を支給する時期>(ア) 基本報酬は、毎月金銭で固定報酬として支給しています。
(イ) 役員退職慰労金は、毎期支給予定額を引当金計上して取締役退任時に一括支給します。
(ウ) 業績連動報酬は、翌期に開催される定時株主総会終了後、金銭支給します。
② 取締役の個人別の報酬等の内容が方針に沿うものであると取締役会が判断した理由
取締役の個人別の報酬等の内容の決定に当たっては、当社の指名報酬委員会が様々な観点から総合的に検討した「取締役報酬原案」をもとに、当社取締役会で内容を精査して最終的に決定しているため、その決定は妥当なものと判断しております。
なお当社の取締役の報酬等の額は、2015年9月27日開催の定時株主総会において取締役(監査等委員である取締役を除く。)は、年額100,000千円以内とすることを決議しております。また、監査等委員である取締役の報酬等の額は、2015年9月27日開催の定時株主総会において、年額20,000千円以内と決議しております。
③ 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の総額 (千円)	報酬等の種類別の総額(千円)				対象となる 役員の員数 (名)
		固定報酬	業績連動 報酬	非金銭 報酬等	退職慰労金
取締役(監査等委員を除く。) (社外取締役を除く。)	62,350	44,100	9,300	-	8,950	4
取締役(監査等委員) (社外取締役を除く。)	-	-	-	-	-	-
社外役員	5,240	4,800	-	-	440	3