有価証券報告書-第33期(2022/07/01-2023/06/30)

(4) 【役員の報酬等】
① 役員の報酬等の額又はその算定方法の決定に関する方針に係る事項
当社は、2023年9月23日開催の取締役会において、「取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針」を決議しております。第33期定時株主総会終了時までは、役員退職慰労金のある役員報酬の決定方針に沿った役員報酬制度でありました。
「取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針」の内容は、次のとおりであります。
<取締役の個人別の報酬等の内容に係る決定方針に関する事項>取締役の報酬は、取締役の職務執行の動機付けの一つであり、企業価値を高めるための大きな要素となります。一方で報酬の決定には客観性と合理性が必要であり、業容や事業規模、事業環境や経営状況などを総合的に判断して、当社の実状に即した内容であることが重要であると考えております。取締役の責務は、業務執行することにより業績を上げることと、取締役の職務執行の監督の両面があり、担当する職責に応じて報酬を決定しております。
(ア)取締役の報酬決定の方法
(a) 当社は任意の指名報酬委員会を設置しています。その構成員は、監査等委員である社外取締役3名と代表取締役社長の合計4名であり、取締役の責務と業務執行状況を考慮して「取締役報酬原案」を策定します。
(b) 指名報酬委員会で策定した「取締役報酬原案」をもとに、取締役会で取締役個人別の報酬内容を精査して、取締役の個人別の報酬を決定しています。
(イ) 取締役の報酬について
基本的な考え方
当社は機械工具製造を行っていて製造現場に力点を置いています。管理部門など製造以外は人員を絞って、会社組織自体も簡潔なものにして利潤追求のための経営効率を高めることを目指しています。そのため取締役の責務は、経営全般から日常業務に関わる細かい分野までを業務執行範囲としています。取締役の個人別の職務執行内容を勘案して報酬内容、報酬額を決定しています。
(ウ) 取締役の報酬の内容
(a) 報酬等(業績に連動しない金銭報酬)
基本的報酬となる固定報酬(以下 基本報酬という)
・個人別の基本報酬は経常的な売上金額の1%程度とします。
・取締役個別の担当職務、職責、職務実績、貢献度を加味して個別に決定します。
(b)業績連動報酬
・事業年度ごとの業績に応じて役員賞与として一定の基準をもって金額を決定しています。
・毎期の経常利益金額の2.5%程度を目途に役員賞与として金銭支給しています。
・前期役員賞与総額に、当期の売上高経常利益率の対前期比増減率を乗じて当期の役員賞与総額を決定しています。
(C) 非金銭報酬
・当社の業績に対して責務を担う業務執行取締役に対して、事業年度ごとの役務の提供の対価として株式報酬を
付与します。
・事業年度の株式報酬枠を設定して、その範囲内で取締役個別の責務を考慮して付与株式数を取締役会で決定し
ます。
・中長期の企業価値向上とそのための取締役インセンティブ付与を目的としています。
(エ) 報酬等の種類ごとの割合の決定方針
毎期安定した利益を上げ、中長期的には企業価値の向上を目指した経営を図るために、報酬の比率を概ね以下のように決定しています。
基本報酬 60%程度
業績連動報酬(役員賞与) 10%程度
非金銭報酬(株式報酬) 30%程度
(オ) 報酬等を支給する時期
・基本報酬は、毎月金銭で固定報酬として支給しています。
・業績連動報酬は、翌期に開催される定時株主総会終了後、金銭支給します。
・非金銭報酬は定時株主総会終了後、取締役会で定める時期に支給します。
② 取締役の個人別の報酬等の内容が方針に沿うものであると取締役会が判断した理由
取締役の個人別の報酬等の内容の決定に当たっては、当社の指名報酬委員会が様々な観点から総合的に検討した「取締役報酬原案」をもとに、当社取締役会で内容を精査して最終的に決定しているため、その決定は妥当なものと判断しております。
なお当社の取締役の報酬等の額は、2015年9月27日開催の定時株主総会において取締役(監査等委員である取締役を除く。)は、年額100,000千円以内とすることを決議しております。また、監査等委員である取締役の報酬等の額は、2015年9月27日開催の定時株主総会において、年額20,000千円以内と決議しております。
③ 役員区分ごとの報酬等の総額、報酬等の種類別の総額及び対象となる役員の員数

役員区分	報酬等の総額 (千円)	報酬等の種類別の総額(千円)				対象となる 役員の員数 (名)
		固定報酬	業績連動 報酬	非金銭 報酬等	退職慰労金
取締役(監査等委員を除く。) (社外取締役を除く。)	57,970	42,300	6,900	-	8,770	4
取締役(監査等委員) (社外取締役を除く。)	-	-	-	-	-	-
社外役員	4,580	4,200	-	-	380	3