有価証券報告書-第27期(2024/04/01-2025/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	823,870千円		712,470千円
研究開発費	22,552		11,276
賞与引当金	48,650		38,265
役員退職慰労引当金	10,494		13,832
その他	6,218		6,596
繰延税金資産小計	911,786		782,440
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△823,870		△712,470
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△87,916		△69,970
評価性引当額小計(注)1	△911,786		△782,440
繰延税金資産合計	-		-

(注)1.評価性引当額が前事業年度より129,345千円減少しております。この減少の主な要因は、税務上の繰越欠損金の期限到来による当該繰越欠損金に係る評価性引当額の減少によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2024年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※1)	204,550	-	-	11,517	73,019	534,783	823,870
評価性引当額	△204,550	-	-	△11,517	△73,019	△534,783	△823,870
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※1) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	11,517	73,019	150,433	477,500	712,470
評価性引当額	-	-	△11,517	△73,019	△150,433	△477,500	△712,470
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2024年3月31日)		当事業年度 (2025年3月31日)
法定実効税率	30.07%		30.07%
(調整)
評価性引当額の増減(繰越欠損金の期限 切れを含む)	△32.66		△32.07
交際費等永久に損金に算入されない項目	0.12		△0.51
住民税均等割額	2.61		△1.64
その他	2.47		△4.72
税効果会計適用後の法人税等の負担率	2.61		△8.88