有価証券報告書-第28期(2025/04/01-2026/03/31)

(税効果会計関係)
1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
繰延税金資産
税務上の繰越欠損金(注)2	712,470千円		936,866千円
研究開発費	11,276		-
賞与引当金	38,265		38,463
役員退職慰労引当金	13,832		9,288
投資有価証券評価損	-		46,439
その他	6,596		6,747
繰延税金資産小計	782,440		1,037,804
税務上の繰越欠損金に係る評価性引当額(注)2	△712,470		△936,866
将来減算一時差異等の合計に係る評価性引当額	△69,970		△100,938
評価性引当額小計(注)1	△782,440		△1,037,804
繰延税金資産合計	-		-

(注)1.評価性引当額が前事業年度より255,363千円増加しております。この増加の主な要因は、税務上の繰越欠損金の増加に伴う評価性引当額の増加によるものであります。
(注)2.税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額
前事業年度(2025年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	-	11,517	73,019	150,433	477,500	712,470
評価性引当額	-	-	△11,517	△73,019	△150,433	△477,500	△712,470
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
当事業年度(2026年3月31日)

	1年以内 (千円)	1年超 2年以内 (千円)	2年超 3年以内 (千円)	3年超 4年以内 (千円)	4年超 5年以内 (千円)	5年超 (千円)	合計 (千円)
税務上の繰越欠損金(※2)	-	11,858	75,180	154,886	162,578	532,362	936,866
評価性引当額	-	△11,858	△75,180	△154,886	△162,578	△532,362	△936,866
繰延税金資産	-	-	-	-	-	-	-

(※2) 税務上の繰越欠損金は、法定実効税率を乗じた額であります。
2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との差異の原因となった主要な項目別の内訳

	前事業年度 (2025年3月31日)		当事業年度 (2026年3月31日)
法定実効税率	30.07%		30.07%
(調整)
評価性引当額の増減(繰越欠損金の期限 切れを含む)	△32.07		△34.94
交際費等永久に損金に算入されない項目	△0.51		△0.03
住民税均等割額	△1.64		△0.53
その他	△4.72		4.89
税効果会計適用後の法人税等の負担率	△8.88		△0.54