有価証券報告書-第50期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

(金融商品関係)
1 金融商品の状況に関する事項
(1) 金融商品に対する取組方針
当社は、資金運用については短期的な預金等に限定し、また、資金調達については内部留保資金による方針であります。
(2) 金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形、売掛金及び電子記録債権は、顧客の信用リスクに晒されております。当該リスクに関しては、当社の債権管理規定に従い、取引先ごとの期日管理及び残高管理を実施し、財務状況等の悪化等による回収懸念の早期把握や軽減を図っております。また、各取引先の信用状況を定期的に把握する体制としており、取引開始時における与信調査、与信枠の定期的な見直しを実施しております。
投資有価証券は、主に業務上の関係を有する企業の株式であります。株式は、市場価格の変動リスク及び発行体(主として取引先企業)の信用リスクに晒されておりますが、定期的に時価や発行会社の財政状態等を把握することとしており、担当役員より代表取締役社長に報告されております。
営業債務である買掛金及び未払金、また未払法人税等は、その全てが1年以内の支払期日であり、流動性リスクに晒されております。当社は、経営計画及び各部門からの報告に基づき、経理部が適時に資金繰計画を作成・更新するとともに、手許流動性を一定水準に維持することなどにより当該リスクを管理しております。
(3) 金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2 金融商品の時価等に関する事項
貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは、次表には含めておりません((注2)をご参照ください)。
前事業年度(平成28年3月31日)

	貸借対照表計上額 (百万円)(※)	時価(百万円)(※)	差額(百万円)
(1) 現金及び預金	6,820	6,820	―
(2) 受取手形	2,397	2,397	―
(3) 売掛金	6,914	6,914	―
(4) 電子記録債権	1,411	1,411	―
(5) 投資有価証券
その他有価証券	312	312	―
(6) 買掛金	(1,497)	(1,497)	―
(7) 未払金	(1,481)	(1,481)	―
(8) 未払法人税等	(329)	(329)	―

(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
当事業年度(平成29年3月31日)

	貸借対照表計上額 (百万円)(※)	時価(百万円)(※)	差額(百万円)
(1) 現金及び預金	7,161	7,161	―
(2) 受取手形	2,385	2,385	―
(3) 売掛金	7,308	7,308	―
(4) 電子記録債権	1,621	1,621	―
(5) 投資有価証券
その他有価証券	437	437	―
(6) 買掛金	(1,703)	(1,703)	―
(7) 未払金	(791)	(791)	―
(8) 未払法人税等	(282)	(282)	―

(※) 負債に計上されているものについては、( )で示しております。
(注1) 金融商品の時価の算定方法及び有価証券に関する事項
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形、(3) 売掛金、及び(4) 電子記録債権
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(5) 投資有価証券
これらの時価については、株式は取引所の価格によっており、投資信託は、公表されている基準価格によっております。また、保有目的ごとの有価証券に関する事項については、注記事項「有価証券関係」をご参照ください。
(6) 買掛金、(7) 未払金、及び(8) 未払法人税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額にほぼ等しいことから、当該帳簿価額によっております。
(注2) 時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品の貸借対照表計上額
(単位:百万円)

区分	平成28年3月31日	平成29年3月31日
非上場株式	120	120

上記については、市場価格がなく、かつ将来キャッシュ・フローを見積ることなどができず、時価を把握することが極めて困難と認められるため、「(5) 投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
(注3) 金銭債権及び満期がある有価証券の決算日後の償還予定額
前事業年度(平成28年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超5年以内(百万円)
現金及び預金	6,814	―
受取手形	2,397	―
売掛金	6,914	―
電子記録債権	1,411	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
証券投資信託の受益証券	―	10
合計	17,537	10

当事業年度(平成29年3月31日)

	1年以内(百万円)	1年超5年以内(百万円)
現金及び預金	7,151	―
受取手形	2,385	―
売掛金	7,308	―
電子記録債権	1,621	―
投資有価証券
その他有価証券のうち満期があるもの
証券投資信託の受益証券	―	10
合計	18,467	10