有価証券報告書-第91期(平成28年4月1日-平成29年3月31日)

7.重要なヘッジ会計の方法
①ヘッジ会計の方法…繰延ヘッジ処理によっております。なお、振当処理の要件を満たす為替予約等について振当て処理を、特例処理の要件を満たす金利スワップ等については特例処理によっております。
②ヘッジ手段とヘッジ対象…ヘッジ手段:為替予約、金利スワップ
ヘッジ対象:外貨建金銭債権、借入金利息
③ヘッジ方針…為替変動リスクをヘッジする目的で為替予約取引、また、借入金の利息変動リスクをヘッジする目的で金利スワップ取引を利用しており、投機目的の取引は行なっておりません。
④ヘッジ有効性の評価…為替予約取引については、当該取引とヘッジ対象に関する重要な条件等が一致してお
り、かつキャッシュ・フローが固定されているため、ヘッジの有効性評価は省略して
おります。また、特例処理の要件を満たす金利スワップ取引についても有効性の評価
を省略しております。