有価証券報告書-第58期(平成31年4月1日-令和2年3月31日)

(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的で安全性の高い預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入及び短期社債(コマーシャル・ペーパー)の発行による方針です。デリバティブ取引は、外貨建取引の為替相場変動リスクを回避する目的で為替予約等を行い、投機的な取引は行わない方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、取引先の信用リスクにさらされております。当該リスクに関しては、取引先与信管理規程に従い、取引先ごとの与信限度額管理及び残高管理を行うとともに、全ての取引先の信用状況を、定期的に信用調査書等により把握する体制としています。
投資有価証券は、業務上の関係を有する企業の株式であり、市場価格の変動リスクにさらされております。
営業債務である買掛金の支払期日は、そのほとんどが4ヶ月以内であります。
借入金及びコマーシャル・ペーパーは主に設備投資に係る資金調達です。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約であります。デリバティブ取引の執行・管理については、社内規程に従って行っております。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(2019年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	19,151	19,151	-
(2)受取手形及び売掛金	38,512
貸倒引当金	△19
	38,493	38,493	-
(3)未収入金	3,891	3,891	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	4,098	4,098	-
資産計	65,635	65,635	-
(1)買掛金	20,954	20,954	-
(2)短期借入金	364	364	-
(3)コマーシャル・ペーパー	18,000	18,000	-
(4)未払金	7,953	7,953	-
(5)長期借入金(*1)	67,974	68,101	126
(6)リース債務(*2)	5,063	5,094	30
負債計	120,309	120,466	156

(*1)1年以内返済予定の長期借入金15,519百万円を含んでおります。
(*2)流動負債の部に計上されているリース債務2,439百万円を含んでおります。
当連結会計年度(2020年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	20,288	20,288	-
(2)受取手形及び売掛金	34,223
貸倒引当金	△19
	34,204	34,204	-
(3)未収入金	2,869	2,869	-
(4)投資有価証券
その他有価証券	3,311	3,311	-
資産計	60,673	60,673	-
(1)買掛金	19,309	19,309	-
(2)短期借入金	364	364	-
(3)コマーシャル・ペーパー	18,000	18,000	-
(4)未払金	7,552	7,552	-
(5)長期借入金(*1)	58,336	58,455	119
(6)リース債務(*2)	3,641	3,654	12
負債計	107,203	107,334	131

(*1)1年以内返済予定の長期借入金21,575百万円を含んでおります。
(*2)流動負債の部に計上されているリース債務2,057百万円を含んでおります。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1) 現金及び預金、(2) 受取手形及び売掛金、(3) 未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
なお、受取手形及び売掛金については、貸倒引当金の個別引当及び個別に信用リスクを把握することが困難な先について、一括貸倒引当金を信用リスクと見做し、時価を算定しております。
(4) 投資有価証券
これらの時価は、取引所の価格によっております。
負 債
(1) 買掛金、(2) 短期借入金、(3) コマーシャル・ペーパー、(4) 未払金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(5) 長期借入金
固定金利による借入金については、DCF法(割引金利を「リスク・フリー・レート+スプレッド」とする計算方法)を用いた将来キャッシュ・フローの現在価値を合計し、時価を算定しております。
(6) リース債務
リース債務の時価については、DCF法(割引金利を「同様の新規リース取引を行った場合に想定される利率」とする計算方法)を用いた将来キャッシュ・フローの現在価値を合計し、時価を算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (2019年3月31日)	当連結会計年度 (2020年3月31日)
非上場株式	360	392

これらについては、市場価格がなく、時価を把握することが極めて困難と認められることから、「資産(4)投資有価証券 その他有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	19,151	-	-	-
受取手形及び売掛金	38,512	-	-	-
未収入金	3,891	-	-	-
合計	61,556	-	-	-

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)	10年超 (百万円)
現金及び預金	20,288	-	-	-
受取手形及び売掛金	34,223	-	-	-
未収入金	2,869	-	-	-
合計	57,381	-	-	-

4.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(2019年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	364	-	-	-	-	-
コマーシャル・ペーパー	18,000	-	-	-	-	-
長期借入金	15,519	20,807	12,305	7,357	4,757	7,227
リース債務	2,439	1,751	638	228	4	0
合計	36,323	22,559	12,943	7,585	4,762	7,228

当連結会計年度(2020年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	364	-	-	-	-	-
コマーシャル・ペーパー	18,000	-	-	-	-	-
長期借入金	21,575	13,073	8,125	5,500	3,779	6,282
リース債務	2,057	1,137	427	9	4	5
合計	41,996	14,210	8,552	5,510	3,783	6,287