(金融商品関係)
1.金融商品の状況に関する事項
(1)金融商品に対する取組方針
当社グループは、資金運用については短期的で安全性の高い預金等に限定し、また、資金調達については銀行借入及び短期社債(コマーシャル・ペーパー)の発行による方針です。デリバティブは、外貨建取引の為替相場変動リスクを回避する目的で為替予約等を行い、投機的な取引は行わない方針です。
(2)金融商品の内容及びそのリスク並びにリスク管理体制
営業債権である受取手形及び売掛金は、取引先の信用リスクに晒されています。当該リスクに関しては、取引先与信管理規程に従い、取引先ごとの与信限度額管理及び残高管理を行うとともに、全ての取引先の信用状況を、定期的に信用調査等にて把握する体制としています。
投資有価証券である株式は、市場価格の変動リスクに晒されていますが、主に業務上の取引関係を有する企業の株式であり、毎月末に時価を把握し、経営者に報告しております。
営業債務である買掛金の支払期日は、全て6ヶ月以内です。
短期借入金は主に営業取引に係る資金調達であり、長期借入金(主に5年以内)及びファイナンス・リース取引に係るリース債務は主に設備投資に係る資金調達です。変動金利の借入金は、金利の変動リスクに晒されています。
デリバティブ取引は、外貨建ての営業債権債務に係る為替の変動リスクに対するヘッジを目的とした為替予約取引であります。デリバティブ取引の執行・管理については、社内規程に従って行っており、また、デリバティブ取引の利用にあたっては、信用リスクを軽減するために、格付けの高い金融機関とのみ取引を行っています。
(3)金融商品の時価等に関する事項についての補足説明
金融商品の時価には、市場価格に基づく価額のほか、市場価格がない場合には合理的に算定された価額が含まれております。当該価額の算定においては変動要因を織り込んでいるため、異なる前提条件等を採用することにより、当該価額が変動することがあります。
2.金融商品の時価等に関する事項
連結貸借対照表計上額、時価及びこれらの差額については、次のとおりであります。なお、時価を把握することが極めて困難と認められるものは含まれておりません((注)2.参照)。
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	14,060	14,060	-
(2)受取手形及び売掛金	36,450
貸倒引当金(*)	△16
	36,434	36,434	-
(3)未収入金	2,245	2,245	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	2,790	2,790	-
資産計	55,530	55,530	-
(1)買掛金	21,051	21,051	-
(2)短期借入金	15,066	15,170	104
(3)コマーシャル・ペーパー	15,000	15,000	-
(4)リース債務(流動負債)	2,695	2,806	110
(5)未払金	4,247	4,247	-
(6)未払法人税等	2,692	2,692	-
(7)未払消費税等	246	246	-
(8)長期借入金	19,728	19,685	△43
(9)リース債務(固定負債)	7,931	7,841	△90
負債計	88,659	88,740	81

(*)受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
当連結会計年度(平成26年3月31日)

	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)現金及び預金	16,153	16,153	-
(2)受取手形及び売掛金	30,598
貸倒引当金(*)	△15
	30,582	30,582	-
(3)未収入金	2,634	2,634	-
(4) 投資有価証券
その他有価証券	2,873	2,873	-
資産計	52,245	52,245	-

	連結貸借対照表 計上額(百万円)	時価(百万円)	差額(百万円)
(1)買掛金	19,231	19,231	-
(2)短期借入金	9,976	10,087	110
(3)コマーシャル・ペーパー	15,000	15,000	-
(4)リース債務(流動負債)	3,642	3,734	92
(5)未払金	5,533	5,533	-
(6)未払法人税等	1,556	1,556	-
(7)未払消費税等	326	326	-
(8)長期借入金	26,777	26,684	△92
(9)リース債務(固定負債)	10,359	10,147	△211
負債計	92,404	92,302	△101

(*)受取手形及び売掛金に個別に計上している貸倒引当金を控除しております。
(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券に関する事項
資 産
(1)現金及び預金、(2)受取手形及び売掛金、(3)未収入金
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
なお、受取手形及び売掛金については、貸倒引当金の個別引当及び個別に信用リスクを把握することが困難な先について、一括貸倒引当金を信用リスクと見做し、時価を算定しております。
(4)投資有価証券
これらの時価は、取引所の価格によっております。
負 債
(1)買掛金、(3)コマーシャル・ペーパー、(5)未払金、(6)未払法人税等、(7)未払消費税等
これらは短期間で決済されるため、時価は帳簿価額と近似していることから、当該帳簿価額によっております。
(2)短期借入金、(8)長期借入金
固定金利による借入金については、DCF法を用いた(割引金利を「リスク・フリー・レート+スプレッド」とする計算方法)将来キャッシュ・フローの現在価値を合計し、時価を算定しております。
変動金利による借入金については、金利が一定期間ごとに更改される条件となっているため、時価は帳簿価格と近似していることから、当該帳簿価格によっております。
(4) リース債務(流動負債)、(9) リース債務(固定負債)
リース債務の時価については、DCF法を用いた(割引金利を「リスク・フリー・レート+スプレッド」とする計算方法)将来キャッシュ・フローの現在価値を合計し、時価を算定しております。
2.時価を把握することが極めて困難と認められる金融商品

(単位:百万円)

区分	前連結会計年度 (平成25年3月31日)	当連結会計年度 (平成26年3月31日)
非上場株式	597	430

これらについては、市場価格がなく、かつ、将来キャッシュ・フローを見積るには過大なコストを要すると見込まれます。従って、時価を把握することが極めて困難と認められるものであるため、「資産(4)その他有価証券」には含めておりません。
3.金銭債権及び満期がある有価証券の連結決算日後の償還予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)
現金及び預金	14,060	-	-
受取手形及び売掛金	36,450	-	-
未収入金	2,245	-	-
投資有価証券
その他有価証券	-	39	-
合計	52,756	39	-

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 5年以内 (百万円)	5年超 10年以内 (百万円)
現金及び預金	16,153	-	-
受取手形及び売掛金	30,598	-	-
未収入金	2,634	-	-
合計	49,386	-	-

4.長期借入金、リース債務及びその他の有利子負債の連結決算日後の返済予定額
前連結会計年度(平成25年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	6,800	-	-	-	-	-
コマーシャル・ペーパー	15,000	-	-	-	-	-
長期借入金	8,266	5,062	3,741	4,917	5,918	89
リース債務	2,695	2,471	1,881	1,248	879	1,449
合計	32,761	7,533	5,623	6,166	6,798	1,539

当連結会計年度(平成26年3月31日)

	1年以内 (百万円)	1年超 2年以内 (百万円)	2年超 3年以内 (百万円)	3年超 4年以内 (百万円)	4年超 5年以内 (百万円)	5年超 (百万円)
短期借入金	3,000	-	-	-	-	-
コマーシャル・ペーパー	15,000	-	-	-	-	-
長期借入金	6,976	5,687	6,613	13,331	1,127	17
リース債務	3,642	3,060	2,175	1,527	1,337	2,257
合計	28,618	8,747	8,789	14,858	2,465	2,275