マジェスティゴルフ（7834）の貸倒引当金の推移 - 通期

有報情報

#1 引当金の計上基準

貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。2019/12/25 16:07

#2 引当金明細表（連結）

貸倒引当金の当期減少額「その他」は、会社分割に伴う減少額、洗替による取崩額及び為替変動によるものであります。2019/12/25 16:07

#3 税効果会計関係、財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前事業年度(平成30年9月30日)		当事業年度(令和元年9月30日)
たな卸資産評価損	49,734千円		52,928千円
貸倒引当金繰入限度超過額	151,076		149,010
返品調整引当金否認額	25,793		13,334

2.法定実効税率と税効果会計適用後の法人税等の負担率との間に重要な差異があるときの、当該差異の原因となった主要な項目別の内訳
前事業年度(平成30年9月30日)

2019/12/25 16:07

#4 税効果会計関係、連結財務諸表（連結）

1.繰延税金資産及び繰延税金負債の発生の主な原因別の内訳

	前連結会計年度(平成30年9月30日)		当連結会計年度(令和元年9月30日)
たな卸資産評価損	50,781千円		58,234千円
貸倒引当金繰入限度超過額	151,076		149,063
返品調整引当金否認額	25,793		17,611

(注)税務上の繰越欠損金及びその繰延税金資産の繰越期限別の金額

2019/12/25 16:07

#5 連結財務諸表作成のための基本となる重要な事項（連結）

有価証券
その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
時価のないもの
総平均法による原価法を採用しております。2019/12/25 16:07

#6 重要な会計方針、財務諸表（連結）

その他有価証券
時価のあるもの
決算日の市場価格等に基づく時価法(評価差額は全部純資産直入法により処理し、売却原価は移動平均法により算定)を採用しております。
時価のないもの
総平均法による原価法を採用しております。2019/12/25 16:07

#7 重要な引当金の計上基準（連結）

貸倒引当金
債権の貸倒れによる損失に備えるため、一般債権については貸倒実績率により、また、貸倒懸念債権等特定の債権については個別に回収可能性を勘案し、回収不能見込額を計上しております。2019/12/25 16:07

#8 金融商品関係、連結財務諸表（連結）

前連結会計年度(平成30年9月30日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(2)受取手形及び売掛金	1,252,210
貸倒引当金	△4,718
差引 計	1,247,491	1,247,491	-
(3)固定化営業債権	144,622
貸倒引当金	△144,622
差引 計	-	-	-
(4)長期未収入金	404,304
貸倒引当金	△345,509
差引 計	58,795	58,795	-
(5)破産更生債権	47,474
貸倒引当金	△47,474
差引 計	-	-

当連結会計年度(令和元年9月30日)

	連結貸借対照表計上額(千円)	時価(千円)	差額(千円)
(2)受取手形及び売掛金	1,422,994
貸倒引当金	△2,054
差引 計	1,420,940	1,420,940	-
(3)固定化営業債権	133,390
貸倒引当金	△133,390
差引 計	-	-	-
(4)長期未収入金	384,299
貸倒引当金	△326,363
差引 計	57,936	57,936	-
(5)破産更生債権	48,169
貸倒引当金	△48,169
差引 計	-	-	-

(注)1.金融商品の時価の算定方法並びに有価証券及びデリバティブ取引に関する事項

2019/12/25 16:07