有価証券報告書-第100期(2023/04/01-2024/03/31)
11 リース
貸手側
当社及び一部の連結子会社は、ファイナンス・リース又はオペレーティング・リースに該当する取引として、機械及び装置や建物及び構築物等の賃貸を行っております。また、リースの対象となっている原資産のリスク管理のために、敷金、保証金等の徴収や残価保証を設定している場合があります。
ファイナンス・リース契約に係る割引前の受取リース料総額及び正味リース投資未回収額は以下のとおりであります。
オペレーティング・リース契約に係る受取リース料総額は以下のとおりであります。
オペレーティング・リースに係る損益は以下のとおりであります。
借手側
当社及び一部の連結子会社は、リースに該当する取引として、機械及び装置や建物及び構築物等の賃借を行っております。
前連結会計年度及び当連結会計年度における使用権資産の増加額は、それぞれ67,401百万円及び56,735百万円であります。また、使用権資産の帳簿価額は以下のとおりであります。
リース負債の帳簿価額の内訳は以下のとおりであります。
リース負債の契約満期別の内訳は以下のとおりであります。
リースに係る損益は以下のとおりであります。
リース負債に係る支払利息、短期リースのリース費用、及び少額資産のリース費用のそれぞれについて重要性はありません。
リースに係るキャッシュ・フローは以下のとおりであります。
リース契約には延長オプション又は解約オプションが含まれているものがあり、必要に応じて行使しております。延長オプションの主な内容は、行使することによってリース契約期間を原契約と同期間延長できるものです。解約オプションの主な内容は、一定期日前までに行使することによってリース契約を早期解約できるものです。
貸手側
当社及び一部の連結子会社は、ファイナンス・リース又はオペレーティング・リースに該当する取引として、機械及び装置や建物及び構築物等の賃貸を行っております。また、リースの対象となっている原資産のリスク管理のために、敷金、保証金等の徴収や残価保証を設定している場合があります。
ファイナンス・リース契約に係る割引前の受取リース料総額及び正味リース投資未回収額は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度末 (2023年3月31日現在) (百万円) | 当連結会計年度末 (2024年3月31日現在) (百万円) | |
| 割引前の受取リース料 | ||
| 1年以内 | 4,398 | 4,550 |
| 1年超2年以内 | 3,296 | 3,989 |
| 2年超3年以内 | 2,662 | 3,974 |
| 3年超4年以内 | 1,942 | 1,882 |
| 4年超5年以内 | 596 | 565 |
| 5年超 | 1,205 | 713 |
| 合計 | 14,099 | 15,673 |
| 控除:未稼得金融収益 | 2,045 | 2,198 |
| 正味リース投資未回収額 | 12,054 | 13,475 |
オペレーティング・リース契約に係る受取リース料総額は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度末 (2023年3月31日現在) (百万円) | 当連結会計年度末 (2024年3月31日現在) (百万円) | |
| 1年以内 | 23,486 | 24,337 |
| 1年超2年以内 | 6,197 | 7,403 |
| 2年超3年以内 | 4,212 | 6,327 |
| 3年超4年以内 | 4,090 | 6,132 |
| 4年超5年以内 | 4,098 | 6,110 |
| 5年超 | 5,839 | 4,724 |
| 合計 | 47,922 | 55,033 |
オペレーティング・リースに係る損益は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) (百万円) | 当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) (百万円) | |
| リース収益 | 44,138 | 36,817 |
借手側
当社及び一部の連結子会社は、リースに該当する取引として、機械及び装置や建物及び構築物等の賃借を行っております。
前連結会計年度及び当連結会計年度における使用権資産の増加額は、それぞれ67,401百万円及び56,735百万円であります。また、使用権資産の帳簿価額は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度末 (2023年3月31日現在) (百万円) | 当連結会計年度末 (2024年3月31日現在) (百万円) | |
| 土地 | 45,864 | 45,277 |
| 建物及び構築物 | 72,418 | 90,649 |
| 機械及び装置 | 110,900 | 110,250 |
| その他 | 5,696 | 7,980 |
| 合計 | 234,878 | 254,156 |
リース負債の帳簿価額の内訳は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度末 (2023年3月31日現在) (百万円) | 当連結会計年度末 (2024年3月31日現在) (百万円) | |
| リース負債(流動) | 59,829 | 73,777 |
| リース負債(非流動) | 192,636 | 195,397 |
| 合計 | 252,465 | 269,174 |
リース負債の契約満期別の内訳は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度末 (2023年3月31日現在) (百万円) | 当連結会計年度末 (2024年3月31日現在) (百万円) | |
| 1年以内 | 65,098 | 79,335 |
| 1年超5年以内 | 144,740 | 152,909 |
| 5年超 | 72,579 | 67,808 |
リースに係る損益は以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) (百万円) | 当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) (百万円) | |
| 使用権資産の減価償却費 | ||
| 土地 | 6,721 | 7,399 |
| 建物及び構築物 | 21,783 | 23,566 |
| 機械及び装置 | 23,142 | 34,162 |
| その他 | 2,095 | 2,043 |
| 合計 | 53,741 | 67,170 |
| 使用権資産のサブリースによる収益 | 26,150 | 22,825 |
リース負債に係る支払利息、短期リースのリース費用、及び少額資産のリース費用のそれぞれについて重要性はありません。
リースに係るキャッシュ・フローは以下のとおりであります。
| 前連結会計年度 (自 2022年4月1日 至 2023年3月31日) (百万円) | 当連結会計年度 (自 2023年4月1日 至 2024年3月31日) (百万円) | |
| リースに係るキャッシュ・アウトフローの合計額 | 85,576 | 99,250 |
リース契約には延長オプション又は解約オプションが含まれているものがあり、必要に応じて行使しております。延長オプションの主な内容は、行使することによってリース契約期間を原契約と同期間延長できるものです。解約オプションの主な内容は、一定期日前までに行使することによってリース契約を早期解約できるものです。
10年以上蓄積したファイナンスデータとAIを掛け合わせて、投資の意思決定を加速させるポジションです。
